Una rendita dovuta è uno strumento di rendita in cui i pagamenti vengono effettuati in un determinato periodo di tempo all’inizio di ciascun periodo. Questo tipo di strumento può essere un investimento o un prestito, a seconda del suo scopo e di chi possiede la rendita. Esempi di rendite includono conti di risparmio, polizze assicurative, mutui per la casa e altri investimenti simili. Il punto chiave di una rendita dovuta è che i pagamenti avvengono all’inizio del periodo, che svolge un ruolo significativo nel concetto di valore temporale del denaro.
Il concetto di valore temporale del denaro dimostra gli effetti degli interessi sul denaro risparmiato in un periodo di tempo. Le banche e altre istituzioni finanziarie offrono interessi a privati e aziende come vantaggio per risparmiare denaro piuttosto che spenderlo subito. Questo concetto richiede il valore attuale dell’investimento iniziale, i pagamenti aggiunti al saldo iniziale, il tasso di interesse e la durata dell’investimento. Utilizzando un calcolo del valore temporale di base, viene calcolato il valore futuro del denaro. Questa formula può anche calcolare il valore attuale di una rendita dovuta utilizzando questa formula al contrario.
Ad esempio, supponiamo quanto segue: un investitore colloca $ 10,000 dollari USA (USD) in un conto di risparmio con un tasso di interesse del 5%. Nessun pagamento aggiuntivo viene aggiunto al saldo iniziale e il denaro rimarrà sul conto per 10 anni. L’investitore riceverà i pagamenti all’inizio di ogni anno perché l’investimento è un’annualità dovuta. In base alla formula, i pagamenti annuali saranno pari a $ 1,233.38 USD. Al contrario, supponiamo che le informazioni siano le stesse, ma l’investitore utilizza una rendita ordinaria, in cui i pagamenti vengono effettuati alla fine di ogni anno. L’investitore riceverà pagamenti di $ 1,295.05 USD ogni anno, aumentando il ritorno sull’investimento di $ 61.67 USD ogni anno. La differenza si riferisce agli interessi persi prelevando i pagamenti all’inizio di ogni anno piuttosto che alla fine, con conseguente perdita di interessi attivi.
Mentre una rendita dovuta sembra sfavorevole in termini di conto di risparmio di altri investimenti, immagina se i pagamenti fossero effettuati su un mutuo o altro prestito. Utilizzando le stesse informazioni dell’esempio precedente, gli investitori risparmierebbero $ 61.67 USD in pagamenti di interessi effettuando i pagamenti del prestito all’inizio di ogni anno anziché alla fine. Durante il periodo di prestito di 10 anni, un individuo risparmierebbe $ 616.70 USD in interessi utilizzando una rendita dovuta. Questo denaro potrebbe essere reinvestito per guadagnare interessi aggiuntivi e aumentare la ricchezza di un individuo piuttosto che ridurla.
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