Una rendita qualificata è una rendita finanziata con reddito ante imposte. Le rendite qualificate vengono solitamente istituite tramite un datore di lavoro come parte di un piano pensionistico progettato per fornire reddito ai dipendenti dopo il pensionamento. Con una rendita non qualificata, i fondi per creare la rendita provengono dal reddito al netto delle imposte. Le regole fiscali per le rendite qualificate e non qualificate sono diverse ed è importante essere consapevoli di come funzionano quando si stabilisce una rendita in modo da poter fare la scelta migliore.
Con una rendita qualificata, i datori di lavoro istituiscono un piano di riduzione dello stipendio, in cui i lavoratori accettano di cedere parte del loro stipendio per finanziare una rendita. Ogni busta paga mostrerà l’importo contribuito alla rendita come addebito sullo stipendio del dipendente che riduce la quantità di denaro che il dipendente guadagna. Poiché il denaro viene prelevato prima delle imposte, non viene tassato nel momento in cui viene guadagnato e può essere considerato come una detrazione fiscale per ridurre il reddito imponibile di un dipendente.
Una volta che la rendita matura, il dipendente inizia a ricevere i pagamenti. Ogni pagamento è tassato, con le persone che pagano le tasse sul capitale e sui guadagni della rendita qualificata. Con una rendita qualificata, i dipendenti possono anche incassare anticipatamente la rendita, se sono disposti a pagare una quota di riscatto e incamerare parte del denaro trattenuto nella rendita. In caso di decesso del rendita, i fondi saranno indirizzati al beneficiario della rendita, supponendo che sia stata costituita al momento della costituzione della rendita.
Il vantaggio di una rendita qualificata è che riduce la responsabilità fiscale mentre qualcuno sta lavorando e istituisce un fondo pensione in modo che qualcuno abbia una fonte di reddito dopo il pensionamento. Lo svantaggio è che i contributi totali sono generalmente limitati, le persone dovranno pagare le tasse quando i fondi vengono rilasciati e i fondi sono anche bloccati nella rendita fino alla scadenza. Per questo motivo, non è saggio fare affidamento solo su una rendita qualificata come veicolo di risparmio e investimento. Invece, il denaro dovrebbe essere investito in più luoghi, preferibilmente fornendo liquidità in modo che le persone siano preparate in caso di emergenza finanziaria.
Le persone che scelgono di acquistare rendite non qualificate non pagano le tasse sul principale, perché il principale proviene dal reddito al netto delle imposte. Pagano le tasse sui guadagni della rendita. Anche le rendite non qualificate mancano di tetti ai contributi, con le persone che mettono tutto il denaro che vogliono e le persone possono crearle in modo indipendente piuttosto che passare attraverso i datori di lavoro. La stessa mancanza di liquidità associata a una rendita qualificata è presente, invece, con una rendita non qualificata.
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