Un’attività del piano è un’attività finanziaria detenuta in un piano pensionistico e utilizzata per generare reddito per finanziare il piano. Le attività del piano sono generalmente di natura mista con l’obiettivo di mantenere un piano pensionistico diversificato e limitare l’esposizione alle perdite, specialmente quando le persone sono vicine alla pensione e contano sull’accesso al reddito dal piano. In genere, un gestore degli investimenti ha il compito di supervisionare la gestione delle risorse, applicando le conoscenze del settore finanziario alle decisioni relative allo spostamento e all’utilizzo delle risorse.
Esempi di risorse del piano possono includere azioni, obbligazioni e investimenti in fondi comuni di investimento. Gli asset sono selezionati sulla base della restituzione di investimenti costanti e affidabili. Nel caso di un piano pensionistico individuale, le persone tendono a scegliere inizialmente investimenti più rischiosi per accumulare capitale, passando a investimenti a basso rischio con rendimenti inferiori man mano che si avvicinano alla pensione. Ciò garantisce la disponibilità di fondi quando saranno necessari e offre spazio per ricostruire i risparmi pensionistici se si verificano perdite su un’attività del piano all’inizio della carriera di qualcuno.
Le aziende che offrono benefici pensionistici consentono ai dipendenti qualificati di acquistare il piano e possono corrispondere ai contributi dei dipendenti. I fondi raggruppati nel piano vengono utilizzati dal gestore degli investimenti per selezionare buone risorse del piano con l’obiettivo di mantenere coerenti i rendimenti. I dipendenti attualmente in pensione devono essere finanziati dal piano mentre i dipendenti che lavorano attualmente pagano con l’aspettativa di ricevere benefici al termine della loro vita lavorativa. Ciò richiede un delicato equilibrio da parte del gestore degli investimenti quando si tratta di effettuare acquisti di asset del piano, soprattutto se si prevede che il numero di persone in pensione cresca.
Un bene del piano è in genere dotato di un trattamento fiscale speciale. Mentre guadagna reddito e genera un profitto, questo viene utilizzato per uno scopo specifico, finanziare la pensione e le autorità fiscali possono ridurre o eliminare gli obblighi fiscali associati a tali beni. Ciò fornisce un incentivo per il risparmio per la pensione, riducendo l’onere sui programmi di pensionamento del governo consentendo alle persone di pianificare le proprie pensioni.
Quando si imposta un piano pensionistico, potrebbero esserci restrizioni su ciò che può essere considerato un bene del piano e ci sono anche limiti di investimento individuali. Investire in attività non qualificate o contribuire oltre il limite può creare passività fiscali. I contabili hanno maggiori informazioni sulla pianificazione della pensione e sulle normative vigenti e possono aiutare le persone a mantenere bassi gli oneri fiscali mentre si preparano per la pensione.
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