Un rapporto di analisi del rapporto include formule matematiche che scompongono i rendiconti finanziari di una società. Per creare un report utilizzabile, contabili e analisti finanziari devono seguire alcuni passaggi di base. Questi passaggi includono l’identificazione chiara dei dati in esame, la separazione dei dati esaminati dai gruppi di rapporti e il confronto con i rapporti rispetto a un benchmark. Potrebbero essere possibili altri passaggi minori in modo che il report corrisponda ai progetti e alle esigenze degli utenti finali. Proprietari, dirigenti e manager devono essere in grado di leggere e comprendere il rapporto di analisi del rapporto in un formato a loro familiare.
I rendiconti finanziari spesso contengono un ampio insieme di numeri, informative e altre informazioni per gli stakeholder. Mentre un rapporto sulle tendenze può essere in grado di mostrare se i rendiconti finanziari correnti contengono dati in aumento o in diminuzione, qui può essere riscontrata una mancanza di benchmark. Il rapporto di analisi del rapporto presenta parametri di riferimento che dimostrano se parti specifiche di un’azienda stanno meglio o peggio di un periodo di tempo precedente. Gli investitori utilizzano spesso i rapporti per valutare la solidità finanziaria di un’azienda. Rapporti decrescenti possono indicare difficoltà finanziarie a meno che un’azienda non cambi le sue operazioni in iniziative più redditizie.
Sono possibili più gruppi di rapporti in un rapporto di analisi dei rapporti. I gruppi più comunemente visti in questo rapporto sono la liquidità, il turnover delle attività, la leva finanziaria e la redditività. Ciascun gruppo di rapporti utilizza dati specifici tratti dal bilancio della società. I contabili collocano tutti i rapporti calcolati nelle rispettive intestazioni o gruppi di rapporti. I rapporti specifici in genere non hanno ordine poiché i contabili possono calcolare quelli che ritengono più importanti per ogni gruppo specifico nel rapporto.
I rapporti finanziari calcolati da soli sono in genere inutili. Ad esempio, se un report di analisi dei rapporti contiene semplicemente un insieme di rapporti accanto ai dati finanziari, i numeri non hanno alcun significato. I contabili devono fare un confronto con qualche altra cifra affinché i numeri abbiano effettivamente un significato. Ad esempio, un insieme comune di informazioni sul report consiste nell’inserire la media del settore per ciascun rapporto accanto ai rapporti dell’azienda. In questo modo, il rapporto di analisi del rapporto fornisce parametri di riferimento per l’analisi delle prestazioni finanziarie dell’azienda.
I contabili possono preparare un rapporto di analisi del rapporto su base mensile. Il report si aggiunge ai dati finanziari standard dell’azienda. I rapporti finanziari tendono ad essere un rapporto più interno, sebbene gli stakeholder esterni possano preparare i propri rapporti se lo desiderano. I rendiconti finanziari pubblicati dovrebbero offrire i dati necessari per la preparazione dei rapporti finanziari.
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