Un avvocato di pianificazione patrimoniale può essere responsabile di molti compiti nella preparazione e nell’amministrazione del patrimonio di una persona. L’esempio più comunemente citato di ciò che un avvocato di pianificazione patrimoniale fa per i clienti è la redazione di testamenti. Nel pianificare la disposizione della proprietà del cliente attraverso un testamento, l’avvocato in genere consiglia anche il cliente in merito agli effetti fiscali della disposizione. Un avvocato esperto in pianificazione successoria può anche istituire qualsiasi trust appropriato per gli scopi del cliente. Infine, dopo la morte del cliente, capita spesso che un avvocato venga nominato esecutore testamentario per l’amministrazione del patrimonio del cliente.
La redazione di un testamento è un processo molto più complicato di quanto ci si aspetterebbe. Ci sono regole speciali, a seconda della giurisdizione in cui viene eseguita, per la lingua appropriata da includere, nonché l’effettiva esecuzione del testamento. Qualcuno che vuole eseguire un testamento per assicurarsi che i suoi beni siano disposti nel modo che desidera dopo la morte in genere assumerà un avvocato di pianificazione successoria per assicurarsi che sia seguita la procedura corretta. Altrimenti, alla morte, la proprietà non può essere distribuita secondo i suoi desideri.
Anche in questo caso, a seconda della giurisdizione, potrebbero esserci norme molto particolari sulle implicazioni fiscali dei vari tipi di disposizione della proprietà. Alcune giurisdizioni hanno pesanti tasse sulla proprietà in cui una parte di ogni proprietà deve andare al governo. In alcuni luoghi che hanno queste regole, un avvocato di pianificazione patrimoniale può effettuare la disposizione della proprietà di un cliente in un modo che riduce l’impatto di tali tasse.
A volte, la situazione di un cliente richiederà di avere un trust testamentario istituito per uno o più eredi. Ad esempio, se una persona vuole assicurarsi che i suoi nipoti siano costituiti con un fondo universitario, quella persona può istituire un trust testamentario in caso di morte con i proventi della proprietà. L’avvocato esperto in pianificazione successoria può istituire questo fondo in modo tale che, al conseguimento del diploma di scuola superiore di ogni nipote, i fondi contenuti nel fondo possano essere utilizzati per le tasse universitarie del nipote.
Alla fine, alla morte del cliente, questi avrà bisogno di un esecutore testamentario che si occupi dell’amministrazione del patrimonio. In genere, l’esecutore testamentario è nominato nel testamento e può essere l’avvocato esperto in pianificazione successoria. I compiti dell’esecutore testamentario comprendono la riscossione dei beni del defunto, la determinazione e il pagamento di eventuali crediti e la distribuzione del saldo del patrimonio ai beneficiari.