Una chiusura del libro è un limite utilizzato quando una società paga dividendi e altri benefici agli azionisti. Tutti coloro che si sono registrati come possessori di titoli prima della data limite riceveranno benefici, mentre coloro che si iscriveranno dopo tale data non riceveranno tali benefici. Conosciuta anche come data di registrazione, la chiusura del libro è un concetto importante di cui gli investitori devono essere consapevoli e le persone dovrebbero prestare attenzione quando le aziende fanno annunci di dividendi e bonus per assicurarsi che siano a conoscenza della data fissata per la chiusura del libro.
Ogni volta che i titoli passano di mano, la loro registrazione deve essere aggiornata. Si tratta di un processo complicato e continuo, reso ancora più difficile dalla rapida rotazione di alcuni titoli. Quando le società si preparano a trasferire i benefici agli azionisti, devono stabilire un limite per assicurarsi che gli azionisti capiscano chi avrà diritto a tale beneficio. Con la chiusura del libro, le persone registrate prima della data ottengono i benefici e le richieste di trasferimento presentate dopo tale data saranno onorate, ma i nuovi proprietari non avranno diritto ai benefici corrisposti.
Le aziende cercano di mantenere un elenco aggiornato degli attuali proprietari dei loro titoli. Quando viene annunciata la chiusura di un libro, le persone dovrebbero assicurarsi che la registrazione delle scorte sia aggiornata. In caso di dubbi sul fatto che siano correttamente quotate, devono contattare il responsabile della registrazione per confermare l’accuratezza delle loro registrazioni, incluso il numero di azioni quotate e le loro informazioni di contatto. In caso contrario, si può perdere il pagamento dei benefici o ottenere meno di uno a cui si ha diritto.
Le persone che si preparano a trasferire titoli possono anche prendere in considerazione la chiusura del libro quando prendono decisioni di investimento. Se è nel prossimo futuro, può valere la pena aspettare di vendere le azioni per ottenere i benefici. Dopo che la data è passata, lo stock può essere trasferito a un’altra persona. Al contrario, le persone che acquistano titoli potrebbero voler provare a ottenere azioni prima della chiusura del libro in modo da poter accedere ai pagamenti dei benefici. Ciò può comportare un mercato irregolare per le azioni di una società dopo l’annuncio del dividendo.
Quando le aziende annunciano piani per erogare benefici, queste informazioni vengono riportate in una serie di sedi, comprese le pubblicazioni finanziarie. Le persone possono anche contattare direttamente le aziende per ottenere informazioni sui vantaggi imminenti e sulla chiusura del libro fissata per tali vantaggi. Per le persone che affidano la gestione dei propri titoli a un consulente finanziario, questa persona è responsabile di mantenere aggiornate le registrazioni e prendere buone decisioni di investimento per conto del cliente.
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