I proprietari di rendite differite possono ottenere un accesso temporaneo ed esentasse ai fondi del proprio conto attraverso un prestito di rendite. Generalmente, i prestiti di rendita possono essere pari fino alla metà del saldo del conto. Finché i pagamenti del prestito vengono effettuati in tempo, l’importo del prestito non viene tassato.
I pagamenti del prestito e gli interessi vengono rimborsati sul conto delle rendite. Se il proprietario smette di pagare il prestito o è inadempiente, il prestito viene trattato come una distribuzione. Negli Stati Uniti, le distribuzioni di rendite sono soggette all’imposta sul reddito. Viene addebitata anche una penale se il mutuatario ha meno di 59 anni e 1/2.
In genere, le compagnie di assicurazione forniscono rendite. Queste compagnie di assicurazione stabiliscono i tassi di interesse e i termini e le condizioni per i prestiti di rendita. Alcune aziende addebitano commissioni sui servizi di prestito oltre agli interessi.
I prestiti di rendita sono preferiti ai prelievi per accedere ai fondi di rendita. I prestiti possono far risparmiare i soldi del proprietario sulle tasse. I prelievi sono immediatamente soggetti all’imposta sul reddito e all’imposta penale, se applicabile.
I mutuatari hanno solitamente fino a cinque anni per rimborsare un prestito di rendita. Alcune compagnie di assicurazione estendono il periodo di rimborso per i prestiti utilizzati per l’acquisto dell’abitazione principale. Il termine di rimborso esteso di solito non supera i 20 anni.
Questi prestiti hanno anche alcuni svantaggi. Se uno non viene rimborsato in tempo, viene trattato come una distribuzione. Il mutuatario è tenuto a rimborsare immediatamente il prestito, gli interessi in sospeso, le commissioni sul prestito e le eventuali tasse dovute. Se il proprietario non può rimborsare il prestito, gli interessi continueranno a maturare sul saldo del prestito in sospeso.
Le rendite sono progettate per costruire guadagni fiscali differiti. Questi guadagni vengono poi versati a rate, per fornire un reddito durante la pensione. I prestiti rallenteranno il potere di guadagno della rendita fino al pagamento dei fondi. Qualsiasi saldo del prestito in sospeso non frutta interessi.
Quando un prestito contro una rendita non viene mai rimborsato, il proprietario vanifica lo scopo della rendita. Eventuali fondi non restituiti alla rendita non contribuiranno più alla crescita del conto in sospensione d’imposta. Ciò riduce i fondi necessari per fornire reddito durante la pensione.
I prestiti di rendita insoluti impediscono inoltre al proprietario di trasferire, o ribaltare, la rendita ad un’altra compagnia di assicurazione senza penalità. In genere, il mutuatario deve mantenere la rendita presso l’attuale compagnia assicurativa fino al rimborso del prestito. Alcune compagnie di assicurazione consentiranno il trasferimento. In questo caso, qualsiasi saldo residuo del prestito viene trattato come una distribuzione e tassato di conseguenza.
Se la rendita fa parte del piano pensionistico aziendale del mutuatario, i prestiti di rendita hanno un rischio aggiuntivo. Di solito, se il mutuatario lascia il datore di lavoro o viene licenziato, il saldo del prestito deve essere rimborsato immediatamente. Se il dipendente non è in grado di rimborsare il prestito, il saldo residuo del prestito diventa una distribuzione. Verrà applicata l’imposta sul reddito ed eventualmente l’imposta penale.
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