La rendita è il processo di conversione di una somma forfettaria in un flusso di pagamenti costanti nel tempo. Questo può essere fatto per molti diversi tipi di guadagni e vincite, inclusi reddito da pensione, pensioni, vincite alla lotteria e somme ereditate. La rendita garantisce un pagamento regolare per un periodo determinato fino al pagamento della somma, o in alcuni casi fino alla morte del beneficiario.
Spesso, la rendita viene utilizzata per la distribuzione dei conti pensionistici. Piuttosto che prendere un unico pagamento forfettario, un pensionato può annualizzare i fondi pensione guadagnati e investiti per sostituire il reddito mensile che scomparirà al momento del pensionamento. In genere, un conto pensione come un IRA può essere versato nel corso di una carriera e matura o diventa disponibile per il ritiro senza penalità, una volta che il proprietario ha raggiunto una certa età. I guadagni sono generalmente fiscalmente differiti, il che significa che non sono tassati fino a quando non vengono rimossi. Alcune persone scelgono la rendita se le tasse pagate sui pagamenti annuali saranno complessivamente inferiori a quelle pagate su un prelievo forfettario.
Se una persona ha bisogno di aumentare il reddito prima del pensionamento, potrebbe essere possibile rendite conto della pensione prima di raggiungere l’età pensionabile prescritta. Eventuali prelievi possono essere soggetti a sanzioni fiscali, ma l’assunzione di pagamenti annualizzati può ridurre l’onere fiscale rispetto al prelievo dell’intera somma forfettaria del conto. Se si verificano condizioni finanziarie, una persona può essere in grado di interrompere la rendita e tornare a far crescere il conto per una futura pensione.
La rendita di un conto può garantire i pagamenti per un periodo determinato o fino all’esaurimento della somma. Alcune forme di assicurazione, chiamate rendite, possono garantire pagamenti fino alla morte del titolare della polizza, che possono garantire un reddito per tutta la vita. A seconda della struttura del conto, il titolare del conto o il titolare di una polizza può essere in grado di nominare i beneficiari, come il coniuge oi figli, in caso di morte prima che la somma sia completamente dispersa. In questi casi, i pagamenti di rendita continuerebbero fino all’esaurimento del conto, ma sarebbero trasferiti ai beneficiari nominati per l’uso.
Le vincite della lotteria a volte possono essere distribuite tramite pagamenti annuali piuttosto che una somma forfettaria. Questo viene spesso fatto con importi di pagamento estremamente elevati, come quelli superiori a un milione di dollari USA (USD). L’annuitizzazione delle vincite alla lotteria a volte può dare al vincitore una percentuale più alta dell’importo vinto complessivamente, poiché l’aliquota fiscale può essere inferiore per le rate annuali rispetto a una somma forfettaria. Un altro potenziale vantaggio dell’annuitizzazione con vincite inaspettate della lotteria è che un vincitore è meno in grado di spendere troppo e può essere più in grado di gestire somme più piccole distribuite nel tempo.
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