Gli IRA di Conduit sono conti pensionistici individuali che vengono utilizzati per ospitare temporaneamente i fondi distribuiti da un piano pensionistico qualificato. A volte indicato come Rollover IRA, questo è un dispositivo utile per archiviare i fondi accumulati in un piano pensionistico di un ex datore di lavoro mentre viene messo in atto un accordo nuovo e permanente per quei fondi. Un Conduit IRA non dovrebbe mai essere visto come una soluzione permanente, tuttavia, e ci sono limiti alla quantità di tempo che i fondi possono risiedere negli IRA di questo tipo.
Uno dei modi più semplici per capire come funziona un Conduit IRA è pensare in termini di un dipendente di lunga data che ha pagato in un piano 401 (K) come parte dei suoi piani pensionistici complessivi. Piuttosto che rimanere con il datore di lavoro fino al raggiungimento dell’età pensionabile, l’individuo sceglie di assicurarsi un impiego presso un’altra azienda. In molti casi, i benefici completi vengono differiti fino a quando il nuovo dipendente non completa il periodo di prova. Ciò significa spesso che il nuovo assunto non sarà idoneo a partecipare al piano pensionistico del nuovo datore di lavoro fino al completamento almeno del periodo di prova.
Invece di prelevare denaro dal 401 (K) e di eventuali imposte sul saldo, l’individuo sceglie di trasferire i fondi in un Conduit IRA. Qui, il denaro rimane intatto, non è generalmente soggetto a tasse e viene effettivamente parcheggiato o immagazzinato fino a quando il dipendente non diventa idoneo a partecipare al piano pensionistico qualificato del nuovo datore di lavoro. A quel punto, il saldo dei fondi all’interno dell’IRA viene trasferito nel nuovo piano e cessa di esistere.
È importante notare che non tutti i piani pensionistici sono idonei per il trasferimento di fondi a un Conduit IRA. Inoltre, è una buona idea assicurarsi che il piano pensionistico del nuovo datore di lavoro consentirà il trasferimento dei fondi da un Conduit IRA al programma, poiché non tutti i tipi di piani pensionistici supportano questo tipo di attività. Soprattutto, ricorda che non è una buona idea aggiungere fondi da fonti che non sono fiscalmente differite a un Conduit IRA durante questo periodo provvisorio, poiché ciò potrebbe influire sulla capacità di un trasferimento di fondi e fare il saldo soggetto a tasse.
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