Un domicilio fiscale è l’abitazione di una persona o di una società detenuta ai fini fiscali. Ogni nazione ha i propri standard, sebbene sia comune per gli alleati coordinare le proprie leggi fiscali per ridurre il rischio di doppia imposizione. L’obiettivo della creazione di un domicilio fiscale è garantire che le persone non siano tassate due volte sui loro guadagni mentre i paesi sono in grado di tassare le persone che generano profitti e lavorano all’interno dei loro confini. I contabili fiscali possono fornire assistenza su questo argomento per le persone che non sono sicure di quali leggi si applicano.
Per qualcuno che fa affari e vive nello stesso paese per la maggior parte dell’anno, stabilire un domicilio fiscale può essere facile. Un cittadino degli Stati Uniti che vive e lavora negli Stati Uniti e che viaggia fuori dal paese per lavoro a volte pagherebbe le tasse in America. Questo può diventare più complicato per le persone che dividono il tempo tra più nazioni quando il loro tempo e le loro attività finanziarie sono approssimativamente uguali. Lo stesso vale per le aziende che possono operare in più nazioni.
Un modo per determinare il domicilio fiscale è impostare uno standard basato sul tempo. Ad esempio, una nazione può decidere che qualcuno è un residente ufficiale con 185 o più giorni di residenza all’anno. Stabilire lo standard per poco più di sei mesi rende impossibile che qualcuno rimanga intrappolato con due domicili fiscali a causa dello stesso tempo trascorso in due paesi. Gli standard di residenza possono anche variare per mese o per tempo speso continuamente; qualcuno potrebbe, ad esempio, aver bisogno di trascorrere sei mesi ininterrottamente in un paese.
Un’altra considerazione è dove si trovano gli interessi vitali di una persona o di un’azienda. Ciò include stretti legami finanziari e personali. Il domicilio fiscale sarebbe la nazione con la rete di collegamenti più vicina, riflettendo l’ubicazione dell’investimento più economico. Qualcuno con stretti legami familiari e d’affari in Canada che trascorre molto tempo in Giappone potrebbe considerare il Canada un domicilio fiscale secondo questo standard.
Stabilire la residenza ai fini fiscali è importante, perché può influire sull’importo totale pagato in tasse. Le autorità sono in genere attente ai segnali di frode e alle tattiche evasive che le persone possono utilizzare nel tentativo di ottenere un trattamento più favorevole. Qualcuno che divide il tempo tra nazioni con leggi fiscali radicalmente diverse, ad esempio, potrebbe essere attentamente esaminato se la nazione con leggi più permissive fosse rivendicata come domicilio fiscale. Può essere utile consultare un avvocato o un commercialista internazionale per ottenere una consulenza specifica su questo argomento prima di archiviare la documentazione.
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