Während Steuerplanung und Steuermanagement miteinander korrelieren, unterscheiden sich die beiden Aspekte der Steuern in einigen Punkten. Der Hauptunterschied zwischen Planung und Management ist der Zeitrahmen, in dem jeder Teil durchgeführt wird. Die Steuerplanung findet im Voraus statt, während die Steuerverwaltung die Umsetzung des Plans ist.
Der erste Hauptunterschied zwischen Steuerplanung und Steuerverwaltung sind die Anforderungen. Während die Steuerplanung weder für ein Unternehmen noch für eine Einzelperson erforderlich ist, ist die Steuerverwaltung eine Voraussetzung. Jede Person und jedes Unternehmen in den Vereinigten Staaten ist verpflichtet, Steuern zu verwalten, einschließlich der Einreichung der entsprechenden staatlichen und bundesstaatlichen Steuererklärungen.
Der zweite Hauptunterschied zwischen Planung und Management betrifft die Steuerpflicht. Wenn ein Unternehmen oder eine natürliche Person den Steuerplanungsprozess durchläuft, versuchen sie, die Steuerschuld des Unternehmens zu minimieren, indem sie Abzüge, Käufe und Ausgaben im Voraus planen. Beim Steuermanagement muss jedoch sichergestellt werden, dass der Steuerplan bei der Umsetzung den Steuergesetzen und -vorschriften entspricht.
Der dritte Unterschied zwischen Steuerplanung und Steuerverwaltung betrifft die Verbindlichkeiten. Die Steuerplanung umfasst das Ergreifen der Maßnahmen, die erforderlich sind, um die Steuerschulden des Unternehmens oder der natürlichen Personen zu minimieren. Beim Steuermanagement hingegen geht es darum, die Zahlung von Zinsen oder Gebühren für die Nichteinhaltung der Steuergesetze und -vorschriften zu vermeiden.
Der vierte Unterschied ist der Zeitrahmen. Steuerplanung ist eine Handlung, die in der Gegenwart erfolgt, sich aber auf die Zukunft bezieht. Steuermanagement hingegen umfasst Vergangenheit, Gegenwart und Zukunft. Dazu gehören die Verfolgung vergangener Verkäufe, Abzüge, Vermögenswerte und mehr, die Durchführung aktueller Steuerzahlungen und die Erstellung von Steuerdokumenten für alle zukünftigen Zahlungen, die geleistet werden müssen.
Obwohl es viele Unterschiede zwischen Steuerplanung und Steuerverwaltung gibt, gibt es auch eine grundlegende Ähnlichkeit. Die Hauptähnlichkeit zwischen Steuerplanung und Steuerverwaltung besteht darin, dass die Steuerplanung eine Teilmenge oder ein Teil der Steuerverwaltung ist. Bei der Steuerplanung berücksichtigt eine natürliche Person oder ein Unternehmen auch alle Aspekte der Steuerverwaltung, einschließlich Steuerabzüge, ordnungsgemäße Prüfung der Buchhaltungsakten und -aufzeichnungen, Zusammenstellung und fristgerechte Abgabe der Steuererklärungsunterlagen und Planung von Steuerszenarien, die in diesem bestimmten Steuerjahr auftreten können.