Die Steuerplanung zum Jahresende ist der Prozess der Verwaltung von Finanzangelegenheiten, um den besten jährlichen Steuervorteil zu erzielen. Dies beinhaltet in der Regel das Timing bestimmter Verkäufe, Käufe oder Änderungen, damit sie im besten Zeitrahmen durchgeführt werden. Das Aufschieben von Maßnahmen oder das Sicherstellen einer bestimmten Aktivität vor Jahresende kann erhebliche Auswirkungen auf die Steuerrechnung haben. Es gibt mehrere interne und externe Faktoren, die auch die Steuerplanung zum Jahresende beeinflussen können.
Der wichtigste externe Faktor bei der Steuerplanung zum Jahresende ist in der Regel jede von der Regierung vorgenommene Steueränderung. Zu den typischen Maßnahmen gehören Änderungen der Zinssätze und potenzieller Kredite aufgrund neuer Maßnahmen der Regierung. Diese Maßnahmen können einen erheblichen Einfluss darauf haben, wie Menschen ihre Finanzen im Vorgriff auf die Steuerzeit verwalten.
Einige der häufigsten Fragen, die bei der Steuerplanung zum Jahresende berücksichtigt werden, sind der Verkauf oder Kauf von Vermögenswerten. Eine Person kann Einkommen aus dem Verkauf von Aktien, Ausschüttungen von IRA-Konten und sogar Mitarbeiterboni aufschieben. Wenn es vorteilhafter ist, dieses Einkommen für das laufende Jahr zu melden, kann umgekehrt vorgegangen werden. Es kann auch hilfreich sein, Investitionen wie IRAs und 401ks in Konten mit einer günstigeren Steuerstruktur umzuwandeln.
Die Steuerplanung zum Jahresende umfasst in der Regel auch die Verwaltung von Abzügen. Dies kann den Zeitpunkt von Spenden für wohltätige Zwecke, die Zahlung von Grundsteuern und den Verkauf von Investitionen umfassen, bei denen Geld verloren geht. Die Erhöhung der Beiträge zu Rentenkonten wie IRAs ist eine weitere gängige Methode zur Erhöhung der Abzüge.
Eine effektive Steuerplanung zum Jahresende berücksichtigt sowohl das laufende als auch das kommende Jahr. Es ist ratsam, die kurz- und langfristige Wirkung einer Handlung zu bestimmen. Ein Verkauf oder Stundung, der die Steuerbelastung für das laufende Jahr verringert, kann im nächsten Jahr einen stärkeren negativen Effekt haben.
Ein weiterer häufiger Aspekt der Steuerplanung zum Jahresende ist die Feststellung, ob es vorteilhafter ist, standardisierte oder gesonderte Abzüge vorzunehmen. In einigen Fällen kann die Aufschlüsselung die Steuerbelastung senken. Es kann Abzüge, Gewinne und andere Elemente ans Licht bringen, die man einem anderen Jahr zuordnen kann.
Die Steuerplanung zum Jahresende beinhaltet oft auch die Optimierung aller verfügbaren Steuervorteile. Dies kann die Berücksichtigung von Vorteilen umfassen, wie etwa ein Student zu sein, ein neues Kind zu bekommen und eine Aktivität auszuüben, die in diesem Jahr möglicherweise einen neuen Steuervorteil bietet. Es umfasst auch steuerliche Vorteile für den Arbeitgeber wie flexible Ausgabenkonten.