Es gibt zwei Arten von festen Trusts. Der Begriff Fixed Trust wird am häufigsten verwendet, wenn rechtliche Vereinbarungen für die Verwaltung des Vermögens einer Person erörtert werden. Der zweite Typ ist der Fixed Investment Trust, eine Art Investmentorganisation. Es ist eine Finanzorganisation, die Gelder verschiedener Investoren bündelt und investiert. Ein Fixed Investment Trust ist nicht diskretionär, was bedeutet, dass der Trust auf den Kauf bestimmter Wertpapiere beschränkt ist.
Ein fester Trust, auch nicht diskretionärer Trust genannt, ist eine Art rechtlicher Finanzvereinbarung, bei der eine natürliche oder juristische Person Geld und Vermögenswerte zugunsten der Begünstigten des Trusts kontrolliert. In einem festen Trust legt der Ersteller des Trusts, auch Grantor genannt, die Begünstigten des Trusts sowie den Geldbetrag oder die Vorteile fest, die sie erhalten sollen. Die Person, die den Trust verwaltet, ein Treuhänder genannt, hat keinen Ermessensspielraum im Trust. Dies bedeutet im Wesentlichen, dass er weder die Begünstigten noch die Leistungen ändern kann, die sie erhalten sollen.
Bei einem festen Trust kann der Zuschussgeber jeden als Begünstigten oder mehrere Begünstigte auswählen. Zum Beispiel kann der Schenker eines Trusts seinen Sohn und seine Tochter als Begünstigte seines Trusts festlegen oder er kann seinen Ehepartner und seine Kinder als Begünstigte einbeziehen. Der Schenker eines solchen Trusts kann auch für jeden seiner Begünstigten einen Leistungsbetrag oder einen Prozentsatz bereitstellen. Beispielsweise kann er seinem Ehepartner 60 % der Leistungen des Trusts und seiner Tochter 40 % der Leistungen des Trusts gewähren.
Oft wird ein fester Trust mit einem diskretionären Trust verglichen, für den der Zuschussgeber keine festen Begünstigten oder Treuhandzinsbeträge festlegt. Stattdessen kann er Begünstigte benennen oder Begünstigungsklassen oder -stufen festlegen. Der Treuhänder eines diskretionären Trusts hat jedoch die Befugnis zu entscheiden, welche Begünstigten von dem Trust profitieren. Er hat auch das Recht, über die Höhe des Vorteils zu entscheiden, den sie genießen. Im Allgemeinen sind diskretionäre Trusts häufiger als feste Trusts.
Ein Fixed Investment Trust, auch Investmentfonds genannt, ist ein Unternehmen, das ein festes Wertpapierportfolio kauft. Das Unternehmen verkauft Aktien der Wertpapiere des Trusts, aber das Wertpapierportfolio wird nicht verwaltet. Die Personen, die in den Trust investieren, die als Aktionäre bezeichnet werden, erhalten regelmäßig Dividenden, Zinsen und Kapitalgewinne. Die Anlagen gelten als risikoarm, bieten aber in der Regel auch geringe Renditen. Die Investitionen sind auf diejenigen beschränkt, die zum Zeitpunkt der Gründung des Trusts börsennotiert waren.
SmartAsset.