Charitable Remainder Trusts sind Vereinbarungen, die es ermöglichen, Eigentum und Vermögenswerte an eine bestimmte Wohltätigkeitsorganisation oder gemeinnützige Einrichtung zu spenden, aber es dem Schenker des Trusts gestatten, diese Vermögenswerte so lange zu behalten und zu verwenden, wie er oder sie bleibt am Leben. Nach dem Tod des Zuwendungsgebers werden die Vermögenswerte vollständig an die benannte Wohltätigkeitsorganisation oder gemeinnützige Organisation übertragen und können nach Belieben der Organisation verwendet werden. Der Spender hat die Gewissheit, dass das Vermögen am Ende für einen guten Zweck verwendet wird und bietet zwischenzeitlich auch einige hervorragende finanzielle Vorteile.
Einer der Hauptvorteile eines gemeinnützigen Resttrusts besteht darin, dass die Zuwendungsgeber jede Art von Kapitalertragsteuer auf das Vermögen vermeiden können, das durch die Wohltätigkeitsorganisation gespendet wird. Für den Fall, dass das gespendete Vermögen kurzfristig weiterhin Erträge erwirtschaftet, kann der Zuwendungsgeber auch einen Steuerabzug für den Verkehrswert der mit dem Vermögenswert erzielten Zinserträge realisieren. Diese Bestimmungen tragen dazu bei, dass der Spender sowohl direkt als auch indirekt von seinem Vermögen für den Rest seines Lebens profitieren kann.
Eine weitere Überlegung für den Abschluss eines gemeinnützigen Rest-Trusts ist die Tatsache, dass alle Vermögenswerte, die in den Trust eingebracht werden, nicht als Teil des verbleibenden Nachlasses gezählt werden. Dies bedeutet, dass die Erbschaftssteuern, die zum Zeitpunkt des Todes erhoben werden, erheblich gesenkt werden. Für Hinterbliebene, die Teile des Nachlasses erben, die nicht mit der gemeinnützigen Reststiftung verbunden sind, kann diese Leistung einen großen Unterschied machen, um das verbleibende Vermögen nach den Wünschen des Verstorbenen zu verteilen und zu verteilen.
Eine Sache, die Sie bei einem gemeinnützigen Resttrust beachten sollten, ist, dass der Trust nicht widerrufen werden kann, sobald er eingerichtet wurde. Es gibt jedoch einige Bestimmungen für die Umleitung des Vermögens von einer Wohltätigkeitsorganisation an eine andere, sofern die neue Wohltätigkeitsorganisation die entsprechenden Voraussetzungen erfüllt. Finanzplaner können interessierten Personen helfen, die genaue Struktur und Funktion der gemeinnützigen Reststiftung zu bestimmen und Prognosen erstellen, wie die Stiftung langfristig dem Stifter zugutekommen würde.