Ein Incentive Trust ist eine Art Treuhandfonds, der Begünstigten im Gegenzug für die Erfüllung bestimmter Bedingungen des Treugebers unterstützt. Bei dieser Art der Vereinbarung wird der Treuhänder des Fonds die Mittel an die Begünstigten auszahlen, solange sie den Willen des Zuwendungsgebers berücksichtigen. Kommt der Anspruchsberechtigte diesen Wünschen nicht nach, wird die Unterstützung beendet und das zur Pflege des Anspruchsberechtigten verwahrte Vermögen wird anderen Anspruchsberechtigten zugewiesen.
Ein Incentive Trust, der manchmal auch als bedingter Trust bezeichnet wird, soll die Begünstigten motivieren, bestimmte Ziele oder Aktivitäten zu verfolgen, die der Zuschussgeber als in ihrem besten Interesse erachtet. Damit soll sichergestellt werden, dass die Erbschaft aus dem Trust den Begünstigten bei der Verfolgung dieser Ziele oder Aktivitäten nicht einschränkt oder behindert. Beispielsweise kann ein Elternteil für ein Kind einen Incentive Trust gründen, der monatliche Auszahlungen für den Lebensunterhalt leistet, mit der Maßgabe, dass das Kind ein Studium an einer Universität anstrebt und erfolgreich abschließt. Um die Zielerreichung zu unterstützen, kann der Elternteil den Treuhänder auch ermächtigen, Gelder aus dem Trust zur Unterstützung der Ausbildungskosten auszuzahlen. Wenn das Kind das Studium abschließt und dem Wunsch der Stipendiatin oder des Stipendiaten entspricht, werden die monatlichen Auszahlungen weitergezahlt und ggf. zusätzliche finanzielle Unterstützung für andere Belange, wie z.
Das Ziel eines Incentive-Trusts ist es, geliebte Personen so zu versorgen, dass sie dennoch zu Aktivitäten motiviert werden, von denen der Stipendiat glaubt, dass sie ihnen das größte Maß an Glück und Erfüllung bringen. Diese Art von Treuhandvertrag kann eine Vielzahl von Bestimmungen enthalten. Der Plan kann vorsehen, dass der Anspruchsberechtigte bis zu einem bestimmten Alter verheiratet ist, einen bestimmten Berufsweg einschlägt oder sogar eine finanzielle Unterstützung vorsieht, solange er ein Geschwisterkind oder einen anderen Verwandten mit besonderen Bedürfnissen pflegt. Sofern die Bestimmungen nicht gesetzlich verboten sind, können an den Erhalt von Geldern aus einem Incentive Trust nahezu beliebige Bedingungen gestellt werden.
Der Umfang der Befugnisse des Treuhänders oder Fondsverwalters eines Incentive Trust muss sich an den Bestimmungen für die Begünstigten orientieren. Wenn zum Beispiel die finanzielle Unterstützung des Begünstigten von einer Hochschulausbildung abhängt, muss der Treuhänder die Berechtigung haben, die für die Zahlung von Hochschulstudien und -gebühren erforderlichen Mittel auszuzahlen. Damit sowohl die Regelungen zur Unterstützung der Begünstigten als auch der Umfang der dem Treuhänder eingeräumten Befugnisse aufeinander abgestimmt sind, erleichtert die Zusammenarbeit mit einem in der Errichtung von Treuhandfonds versierten Rechtsanwalt die effektive Ausgestaltung des Trusts und seiner Regelungen, Verbesserung der Änderungen, damit die Wünsche des Zuschussgebers berücksichtigt werden.