Ein Trust ist eine rechtliche Vereinbarung, bei der ein Treugeber Vermögenswerte an einen Treuhänder überträgt. Ein Joint Trust ist ein lebender Trust, der von einem Ehepaar gegründet wird und beide Ehegatten als Träger des Trusts bezeichnet. Es gibt mehrere Vor- und Nachteile in Bezug auf den Abschluss einer gemeinsamen Treuhand, so dass jedes Paar entscheiden muss, ob diese Art von Vereinbarung für seine Bedürfnisse geeignet ist.
Ein Joint Trust enthält in der Regel Regelungen, die beiden Ehegatten zu Lebzeiten sowie dem überlebenden Ehegatten im Todesfall zugute kommen. Es können auch Rückstellungen für Nachkommen oder Anspruchsberechtigte gebildet werden, die das Ehepaar im Todesfall um Vermögen ersucht. Joint Trusts dienen in der Regel als primäres Nachlassplanungsdokument und werden anstelle von Standardtestamenten verwendet.
Das Vermögen wird in der Regel nicht in einem gemeinsamen Trust zum Zwecke des Steuerabzugs getrennt gehalten. Die meisten gemeinsamen Trusts sollen die Vermögenssteuern für den überlebenden Ehepartner senken. Dies kann auch einen Bundessteuerschutz vor Todessteuern bieten.
Ein gemeinsamer Trust kann von Vorteil sein, wenn einer der Treuhänder erkrankt oder inkompetent wird. In diesem Fall kann ein vorselektierter Nachfolgetreuhänder die Verwaltung des Treuhandvermögens übernehmen. Dies kann einige der Komplikationen verringern, mit denen Sie sich bei der Verwendung einer Vollmacht konfrontiert sehen.
In der Regel entscheidet das Paar selbst, unter welchen Umständen es seine eigenen Angelegenheiten nicht mehr ausüben kann. Die meisten Joint Trusts erfordern ein offizielles Schreiben von zwei Ärzten, in dem festgestellt wird, dass eine oder beide Parteien handlungsunfähig sind, bevor sie die Macht an einen Nachfolge-Treuhänder übergeben. Einige Paare können sich auf Familienmitglieder als Treuhänder für die Nachfolge verlassen, während es in anderen Fällen angemessener sein kann, einen Geschäftspartner oder Arbeitskollegen zu benennen. Es ist nicht ungewöhnlich, dass ein Geschäftspartner als Nachfolger auftritt, wenn ein Unternehmen oder ein Geschäft voll funktionsfähig bleibt.
Eine gemeinsame Treuhandschaft ist in der Regel dann wünschenswert, wenn eine Person für die Erzielung von Einkommen zur Unterstützung des Paares verantwortlich ist. Individuelle Trusts sind vorteilhafter, um beiden Parteien zu helfen, Finanzerfahrung und Kredithistorie zu entwickeln. In einigen Fällen kann es für Begünstigte einfacher sein, auf einzelne Fonds zuzugreifen als auf gemeinsame Treuhandfonds.
Auch bei einer Scheidung kann die Trennung von Joint Trusts erheblich erschwert sein. Auch bei einem Ehevertrag kann die Trennung von Eigentum und anderen Vermögenswerten zu Steuer- und Vermögensverlusten führen. Es ist auch möglich, dass beide Parteien für die Gläubigerforderungen nur eines Ehegatten haften. Eine sorgfältige Beratung mit einem Anwalt des Vertrauens kann dazu beitragen, Risiken zu eliminieren und die am besten geeigneten Trusts für alle Beteiligten bereitzustellen.