Ein Ausfallmodell ist ein Mittel zur Bewertung der Kreditwürdigkeit und des Ausfallpotenzials. Während Kreditscoring häufig bei der Bewertung von Krediten und Kreditlinien für Einzelpersonen und kleine Unternehmen verwendet wird, verwenden Kreditgeber normalerweise ein Ausfallmodell, wenn sie die Gewährung einer Kreditform an ein Unternehmen in Betracht ziehen. Es gibt eine Reihe verschiedener Arten von Modellen, die verwendet werden können, wobei die meisten so strukturiert sind, dass sie Variablen wie Branchentyp, aktuelle Schuldenlast und die Zukunftsaussichten des Kreditnehmers berücksichtigen.
Der Hauptzweck des Ausfallmodells besteht darin, das Risikoniveau zu bestimmen, das der Gläubiger eingeht, um Geschäfte mit dem Antragsteller zu tätigen. Ein Teil dieses Prozesses erfordert eine sorgfältige Bewertung aller grundlegenden Kriterien, um die sogenannte Ausfallwahrscheinlichkeit des Kreditnehmers zu bestimmen. Dies ist im Wesentlichen das Potenzial, das für den Antragsteller besteht, um die mit dem Darlehen oder Kreditvertrag verbundenen Bestimmungen möglicherweise nicht zu erfüllen.
Während die in einem bestimmten Standardmodell berücksichtigten Variablen von Situation zu Situation leicht unterschiedlich sein können, gibt es einige Kernstrategien, die bei den meisten Modellen verwendet werden. Man hat mit der Verwendung der sogenannten Regressionsanalyse zu tun. Dies ist einfach der Prozess, bei dem jede Variable, die als Teil des Modells berücksichtigt wird, betrachtet, mögliche Änderungen dieser Variablen identifiziert und dann projiziert wird, wie sich diese Änderungen auf die Fähigkeit des Kreditnehmers auswirken würden, die mit der Schuldverpflichtung verbundenen Covenants einzuhalten. Dabei wird auch die Eintrittswahrscheinlichkeit der jeweiligen Änderung berücksichtigt.
Die Verwendung eines Ausfallmodells wird normalerweise verwendet, wenn ein großes Unternehmen den Kredit- oder Kreditantrag stellt. Da die Kreditsumme wahrscheinlich etwas höher ist als die typischen Kreditanfragen von Privatpersonen oder kleinen Unternehmen, wird der Kreditgeber die finanzielle Situation des Kreditnehmers wahrscheinlich genauer prüfen. Dies ist erforderlich, um festzustellen, ob das vom Kreditgeber übernommene Kreditrisiko auf Grundlage der im Kreditantrag geforderten Höhe in einem angemessenen Rahmen liegt. Neben der Beurteilung der aktuellen finanziellen Verhältnisse des Antragstellers berücksichtigt ein Kreditgeber auch die allgemeine Wirtschaftslage, die Stellung des Antragstellers in einer bestimmten Branche und die prognostizierte Zukunft dieser Branche. Stellt der Kreditgeber fest, dass die Bewilligung des Antrags ein relativ geringes Ausmaß oder Risiko darstellt und die Marktbedingungen während der Kreditlaufzeit voraussichtlich stabil bleiben, besteht eine gute Chance, dass dem Antrag stattgegeben wird.