„Kapitalgewinne“ ist ein Begriff, der verwendet wird, um Geld zu beschreiben, das durch den Kauf von etwas zu einem niedrigen Preis und den anschließenden Verkauf mit Gewinn erzielt wird. Bei als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien, wie Miethäusern oder Geschäftsgebäuden, bezeichnet der Begriff „Kapitalgewinn“ den Gewinn aus dem Verkauf dieser als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien. Alle Veräußerungsgewinne aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien können für den Verkäufer zu Fragen der Immobilieninvestitionssteuer führen, da sie möglicherweise der Besteuerung gemäß lokaler oder nationaler Steuergesetze unterliegen. Aus diesem Grund wird Einzelpersonen, die sich für eine Investition in Immobilien entscheiden, dringend empfohlen, ihre lokalen Steuergesetze zu überprüfen, um die Einhaltung der Gesetze sicherzustellen.
Das Konzept eines Kapitalertragsteuersystems wurde entwickelt, um Unternehmern und Investoren zu helfen. Theoretisch bietet das Kapitalertragsteuersystem Anlegern Anreize zum Erwerb von Immobilien und anderen Investitionen in dem Wissen, dass eventuell eintretende Verluste über das nächste Jahr verteilt werden können, um die Steuerpflicht zu reduzieren. Trotzdem kann es für einen erfolgreichen Verkäufer entmutigend sein, eine Steuer für Kapitalgewinne auf als Finanzinvestition gehaltene Immobilien veranlagt zu haben.
In einigen Fällen kann ein Immobilieneigentümer eine Steuerbefreiung für Kapitalgewinne auf als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien erhalten. Eine der gängigsten Möglichkeiten, die Zahlung von Steuern auf Kapitalgewinne aus Anlageimmobilien zu vermeiden, besteht darin, sich auf eine Hauptwohnsitzklausel zu berufen, sofern eine solche vorhanden ist. Wenn der Eigentümer der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilie für einen Zeitraum von einem Jahr in der Wohnung wohnt, kann er diese möglicherweise als Hauptwohnsitz beanspruchen und wäre von der Zahlung der Kapitalertragsteuer auf die Immobilie befreit.
Es gibt in der Regel auch andere Möglichkeiten, eine Befreiung von der Zahlung eines Teils der Steuern für Kapitalgewinne auf als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien zu erhalten. Eine Kapitalertragsteuer wird oft nur auf Gewinne erhoben, die im Jahr des Verkaufs erzielt wurden. Bei der Eigentümerfinanzierung – einer Vereinbarung, bei der der Käufer die Immobilie in regelmäßigen Raten direkt an den Eigentümer zahlt – können die Gewinne auf von mehreren Jahren und begrenzt damit die auf den Verkäufer anrechenbare Kapitalertragsteuer. Wenn der Verkäufer Kapitalverluste, Reparaturkosten oder als Finanzinvestition gehaltene Immobilien hatte, die mit Verlust verkauft wurden, kann dies oft verwendet werden, um einen Teil der Kapitalertragsteuerschuld zu beseitigen. Diese Kapitalverluste können oft sogar aus Vorjahren vorgetragen werden, wenn sie nicht bereits geltend gemacht wurden. Diese Befreiung gilt in der Regel nur für Verluste aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien und kann nicht für persönliche Vermögensverluste geltend gemacht werden.