Ein widerruflicher Living Trust ist ein Nachlassplanungsinstrument, das es Menschen ermöglicht, Vermögenswerte vor dem Tod beiseite zu legen. Für den Fall, dass der Schenker, die Person, die den Trust gründet, stirbt oder handlungsunfähig wird, steht das Vermögen zur sofortigen Verwendung zur Verfügung. In vielen Regionen der Welt werden widerrufliche Living Trusts von Menschen genutzt, die einen reibungslosen und schnellen Transfer ihres Vermögens sicherstellen wollen.
Trusts sind im Allgemeinen Vermögenswerte, die von einem Treuhänder im Namen einer anderen Person, eines Begünstigten, verwaltet werden. Es kann mehrere Treuhänder und mehrere Begünstigte geben. Bei einem widerrufbaren Living Trust wird das Dokument als „widerruflich“ bezeichnet, da der Schenker jederzeit die Möglichkeit hat, Änderungen vorzunehmen und den Trust auf Wunsch sogar aufzulösen. Dies steht im Gegensatz zu einem unwiderruflichen Trust, bei dem Vermögenswerte auf den Treuhänder übertragen werden und nicht wiederhergestellt werden können.
Der Zuwendungsgeber macht sich in der Regel zum ersten Treuhänder. Ein zweiter Treuhänder wird benannt, der den Trust im Todesfall oder bei Erwerbsunfähigkeit übernimmt. Manchmal können mehrere Treuhänder benannt werden, insbesondere bei einem großen Trust. Der Schenker kann während der Laufzeit Dinge in den Trust ein- und auslagern und auch die Bedingungen des Trusts ändern. Eine wichtige Sache bei einem widerrufbaren Trust besteht darin, sicherzustellen, dass die Treuhänder wissen, wie der Schenker mit den Vermögenswerten des Trusts umgehen möchte, um Verwechslungen zu vermeiden.
Das Vermögen eines Trusts wird weiterhin versteuert, und zwar sowohl zu Lebzeiten in Form von Einkommens- und Ertragssteuern als auch nach dem Tod in Form von Erbschaftssteuern, die den Personen, die über den Trust erben, in Rechnung gestellt werden. Der widerrufliche lebende Trust wird in der Regel mit dem Tod unwiderruflich, wobei die letzten Wünsche des Schenkers fixiert werden, damit der Trustee den Trust nicht missbrauchen kann. Dies ermöglicht es dem Zuschussgeber auch, Vorbehalte aufzustellen, die von Vorteil sein können, wie z. B. darauf zu bestehen, dass Personen bis zum Alter von 25 Jahren warten, bevor sie auf ihren Anteil des Trusts zugreifen.
Es gibt eine Reihe von Gründen, einen widerruflichen Living Trust im Rahmen einer Altersvorsorge oder anderer Lebensereignisse zu wählen. Ein Finanzberater kann auf der Grundlage einer gegebenen Situation und etwaiger spezifischer Bedenken eine individuelle Beratung anbieten. Die Menschen sollten sich bewusst sein, dass die Erstellung der Dokumente zur Errichtung einer widerruflichen Lebendstiftung kostspielig sein kann und in der Regel teurer ist als das Schreiben eines Testaments.