Eine Depotbank für Investmentfonds ist ein Finanzinstitut, das als Dritte für einen Investmentfonds auftritt und die Vermögenswerte des Fonds hält. Verwahrstellen von Investmentfonds können neben dem Schutz von Vermögenswerten eine Reihe von Pflichten erfüllen, wie beispielsweise die Tätigkeit als Transferstelle für die von ihnen betreuten Fonds. Der Einsatz eines Dritten zum Halten von Wertpapieren wird als wichtig für die Sicherheit angesehen und soll die Möglichkeiten von Betrug und fragwürdigen Finanzaktivitäten der Fondsmanager einschränken.
Auch als Investmentfondsgesellschaft bekannt, kann eine Investmentfondsverwahrstelle eine Bank oder jede andere Art von Finanzinstitut sein, solange sie sich bereit erklärt, die Finanzvorschriften einzuhalten. Viele Nationen haben einen Regulierungsrahmen, der Investmentfonds definiert und grundlegende Geschäftspraktiken umreißt, die befolgt werden müssen. Die Nichteinhaltung dieser Vorschriften kann für den Investmentfonds Strafen, einschließlich Geldbußen, nach sich ziehen, insbesondere wenn Kunden des Fonds finanzielle Schäden erleiden.
Die Depotbank des Investmentfonds verwahrt die mit dem Fonds verbundenen Vermögenswerte zusammen mit den Aufzeichnungen über die Vermögenswerte. Diese Informationen stehen im Interesse der Transparenz zur Einsichtnahme zur Verfügung, und die Depotbanken sind verpflichtet, die Vermögenswerte von Investmentfonds getrennt von anderen Arten von Vermögenswerten zu halten, die sie möglicherweise verwalten, einschließlich Vermögenswerten, die im Namen von Mitgliedern des Verwaltungsrats oder Managementteams eines Investmentfonds gehalten werden. Im Falle einer Übertragung von Vermögenswerten kann die Depotbank mit der Transferstelle zusammenarbeiten oder als Transferstelle fungieren, um die Transaktion durchzuführen.
Durch die Verwahrung von physischen Vermögenswerten im Falle einer Depotbank von Investmentfonds und die Überlassung der Verwaltung an einen separaten Investmentfondsmanager versuchen die Finanzaufsichtsbehörden, die Betrugschancen zu begrenzen. Fondsmanager können beispielsweise keine Vermögenswerte ohne Zustimmung abziehen, und die Personen, die die Vermögenswerte verwalten, können keine Vermögenswerte ohne vorherige Zustimmung kaufen. Darüber hinaus sind die Vermögenswerte im Falle einer Auflösung der Fondsleitung weiterhin sicher und werden von der Depotbank des Investmentfonds für die Fondsmitglieder verwahrt. Diese beiden separaten Einheiten fungieren zur Sicherheit der Anleger als gegenseitige Kontrolle.
Wenn Personen in Investmentfonds investieren, sollten sie Informationen darüber erhalten, wie und wo ihre Anlagen verwendet werden, wer für die Verwahrung von Vermögenswerten verantwortlich ist und wer für die Verwaltung des Fonds verantwortlich ist. Es ist ratsam, alle Offenlegungen in Bezug auf Investmentfonds und andere Anlagen für den Fall eines Problems an einem sicheren Ort aufzubewahren. Da Investmentfonds-Kunden Anteile an einem Fonds kaufen und keine tatsächlichen Wertpapiere, ist es auch wichtig, Aufzeichnungen über den in den Fonds investierten Geldbetrag zu führen und diese Aufzeichnungen mit Offenlegungserklärungen zu vergleichen, um sicherzustellen, dass sie richtig sind.