Die Stretch-IRA ist ein individuelles Ruhestandskonto (IRA), das geschaffen wurde, um den Zeitraum des Steueraufschubs zu maximieren, sogar bis zu dem Punkt, an dem das steueraufgeschobene Einkommen auf die nächste Generation ausgeweitet wird. Diese Art von Struktur ermöglicht es den Hinterbliebenen oder Begünstigten des Eigentümers der IRA, längere Stundungsfristen zu beanspruchen, da das Vermögen der IRA gemäß den vom Verstorbenen hinterlassenen Anweisungen verteilt wird. Die Möglichkeit, Steuern über einen längeren Zeitraum hinauszuschieben, ermöglicht es den Begünstigten, Vorkehrungen zu treffen, um alle anwendbaren Steuern im Zusammenhang mit den von der IRA in einem bestimmten Steuerzeitraum erhaltenen Geldern zu zahlen.
Was die Organisation eines Nachlasses angeht, ist die Erstellung einer Stretch-IRA ein einfacher Prozess, der dazu beiträgt, die Bürokratie zu minimieren, die häufig mit der Regelung der Angelegenheiten einer Person nach dem Tod verbunden ist. Im Wesentlichen ist die Einrichtung der Stretch-IRA die gleiche wie bei jeder Art von individuellem Rentenkonto. Der Unterschied besteht darin, dass der Inhaber des Kontos festlegt, wer die in der Stretch-IRA enthaltenen Vermögenswerte erben soll. Für den Fall, dass sich mehrere Begünstigte die in die Strecken-IRA eingezahlten Gelder teilen sollen, legt der Eigentümer im Voraus fest, wie viel Prozent der ausgezahlten Gelder an jeden Begünstigten weitergeleitet werden sollen.
Die Verwendung der Stretch-IRA-Option hat mehrere Vorteile. Erstens kann sich der Kontoinhaber sicher sein, dass das eingezogene Geld auf dem Konto an die als Begünstigte genannte(n) Person(en) ausgeschüttet wird. Ein zweiter Vorteil ist, dass das IRA-Geld über einen längeren Zeitraum verteilt werden kann. Dies bedeutet, dass ein Elternteil die Stretch-IRA so gestalten kann, dass Kinder über einen Zeitraum von vielen Jahren jährlich Auszahlungen erhalten können, was ihnen eine gewisse finanzielle Sicherheit bietet.
Da die Stretch-IRA die Benennung der Person oder der Personen beinhaltet, die im Todesfall des Kontoinhabers Auszahlungen erhalten sollen, ist es wichtig, jeden Begünstigten im Voraus darüber zu informieren, dass das individuelle Alterskonto auf diese Weise aufgebaut ist. Dies ermöglicht es den Empfängern der Auszahlungen, ihre eigenen Finanzen so zu ordnen, dass die nach Ablauf der Stundungsfrist anfallenden Steuern berücksichtigt werden.