Eine Tochterbank ist ein Bankgeschäft, das in dem Land eingetragen ist, in dem es tätig ist, aber im Besitz einer Mutterbank ist, die in einem anderen Land eingetragen ist. Dieses spezielle Bankmodell ist insofern nützlich, als die Vereinbarung nur erfordert, dass die Tochtergesellschaft gemäß den Vorschriften arbeitet, die für das Bankgeschäft im Gastland gelten. Tochterbanken sind nicht an Bankvorschriften gebunden, die für die Mutterbank in dem Land oder den Ländern gelten, in denen die Muttergesellschaft eingetragen ist.
Es gibt einige wichtige Unterschiede zwischen einer Tochterbank und einer ausländischen Filialbank. Bei letzterem ist die Bank an die für die Muttergesellschaft geltenden Vorschriften sowie an die Vorschriften des Landes gebunden, in dem die Bank tatsächlich tätig ist. Zudem kann eine ausländische Filialbank auch deutlich mehr Kredite vergeben als eine Tochterbank, da das Vermögen der Muttergesellschaft die Kredithöhe beeinflusst. Im Gegensatz dazu hat eine Tochterbank den Vorteil, Wertpapiere zeichnen zu können, was bei einer ausländischen Filialbank nicht unbedingt möglich ist.
Aus diesem Grund prüfen Bankinstitute genau, was sie im Hinblick auf eine Präsenz in einem anderen Land erreichen wollen. Wenn es darum geht, Kredite im Gastland anbieten zu können, ist das ausländische Filialbankmodell die logische Wahl, da die Bank auf diese Weise mehr Kredite und Kreditoptionen anbieten kann. Bezieht sich der Hauptgrund für die Etablierung einer Bankpräsenz im Gastland auf den Kauf und Verkauf von Wertpapieren, so würde die Strukturierung der neuen Gesellschaft als Tochterbank den Rahmen für das Projekt bilden. Wenn beispielsweise eine Mutterbank mit Sitz in den Vereinigten Staaten eine Niederlassung im Vereinigten Königreich eröffnen möchte, um Verbrauchern Wertpapiertransaktionen anzubieten, wäre die Tochterbankplattform die beste Option.
Die Entgelte für die von der Tochterbank angebotenen Dienstleistungen müssen im Einklang mit den für alle im Gastland tätigen Bankinstitute geltenden Regelungen stehen. Dies ermöglicht es den Banken, mit inländischen Finanzinstituten sowie anderen Banken in ausländischem Besitz, die im Land präsent sind, wettbewerbsfähig zu sein. Bei der Bewertung der Dienstleistungen einer Tochterbank ist es wichtig, diese Tarife mit denen anderer Institute zu vergleichen und sich die Bedingungen für Kundenkonten genau anzusehen.