Finanzanalyse ist die Untersuchung und Interpretation von Jahresabschlüssen und zugehörigen Finanzberichten. Geschulte und zertifizierte Buchhalter führen in der Regel diese Art von Analyse durch. Die Rolle eines Finanzanalysten besteht darin, Computersoftware, Standardkennzahlen und andere bewährte Berechnungen zu verwenden, um die Kontoaktivitäten zu analysieren und Stärken und Schwächen zu identifizieren.
Es gibt vier Arten von Analysen: interne, Betrugsuntersuchungen, externe und formale Revisionsprüfungen. Die verwendeten Kennzahlen und Tools variieren je nach Zweck der Analyse und der Zielgruppe. Die allgemeine Rolle der Finanzanalyse besteht darin, Muster, Chancen, Schwächen und Stärken in den Geschäftsabläufen zu identifizieren.
Die interne Analyse wird auch als Managementanalyse bezeichnet. Diese Rolle ist verantwortlich für die Erstellung und Überprüfung von Berichten über die monatlichen und jährlichen Finanzaktivitäten. Sie untersuchen die Details in einem bestimmten Bereich des Unternehmens und erstellen zusammenfassende Berichte für die Geschäftsleitung.
Die Finanzberichterstattung ist entscheidend, um zu ermitteln, wie Geld und Ressourcen ausgegeben werden, um interne Einnahmequellen zu verfolgen und die tatsächlichen Ergebnisse mit Budgets und Prognosen zu vergleichen. Eine schwache interne Finanzanalyse kann dazu führen, dass das Unternehmen aufgrund von fehlendem Cashflow und schlechter Planung zu viel ausgibt oder wichtige Marktanteile nicht erobern kann.
Techniken zur Betrugsermittlung beruhen auf Analysen, um Abteilungen mit schwachen internen Kontrollen oder Geschäftsabläufen zu identifizieren. Die Transaktionen in diesen Bereichen können mit Hilfe von Wirtschaftsprüfungs- oder Finanzanalyse-Softwaretools detailliert überprüft werden. Alle Finanztransaktionen wirken sich auf den ausgewiesenen Kontowert aus. Eine umfassende Analyse deckt oft betrügerische Aktivitäten aufgrund ihrer Auswirkungen auf den Jahresabschluss auf.
Die Finanzanalyse wird auch von externen Agenturen durchgeführt, die von potenziellen Investoren bis hin zu Finanzinstituten reichen. Diese Parteien verwenden in der Regel den Jahresabschluss als Informationsquelle. Das Gebiet der Finanzanalyse ist ziemlich ausgereift, mit einer Vielzahl von Berechnungen, die verwendet werden, um Transaktionen in den Finanzberichten eines Unternehmens zu untersuchen. Sie können auch inkonsistente Bereiche hervorheben und Abrechnungsfehler aufdecken.
Bei einer formellen Abschlussprüfung führen die Abschlussprüfer eine Analyse durch, um die Informationen in den Abschlüssen zu validieren. Neben einer tatsächlichen Prüfung der Transaktionen ermöglicht eine Analyse dem Unternehmen, ein Urteil über die finanzielle Stabilität und Langlebigkeit des Unternehmens abzugeben. Beide Funktionen werten den Auditbericht auf.
Buchhaltungsfachleute müssen alle Kurse in mittlerer und fortgeschrittener Analyse absolvieren. Darüber hinaus absolvieren sie Kurse in Statistik, Datenmanagement und Computersystemen. Die Kombination dieser Fähigkeiten ermöglicht es ihnen, die Ergebnisse der Analyse schnell und genau zu verstehen und zu interpretieren.