Degorgement ist die Rückzahlung von illegal erworbenen Geldern. Finanzaufsichtsbehörden wie die Securities and Exchange Commission (SEC) in den Vereinigten Staaten sind dafür verantwortlich, die Höhe der auf illegalem Wege erworbenen Gelder zu bestimmen, um eine gerichtliche Anordnung zu erlassen, die die Rückzahlung der Gelder an die Opfer anordnet. Außer in einem Finanzkontext kann Degorgieren auch in anderen Rechtsfällen auftreten, in denen jemand wegen illegaler Aktivitäten, die zu Gewinnen geführt haben, verurteilt wird.
Nach dem Gesetz ist Degorgieren ein Heilmittel, keine Strafe. Es soll Unrecht gutmachen, indem die Menschen für ihre Verluste entschädigt werden. Personen, die einer Abschöpfungsanordnung unterliegen, müssen in der Regel zusätzlich zur Rückgabe der Gelder Zinsen zahlen, da die betrogenen oder betrogenen Personen die Möglichkeit verloren haben, die Gelder rechtmäßig anzulegen und Zinsen oder andere Erträge zu erzielen.
Die verurteilte Partei muss nicht nur die Gelder ausschöpfen, sondern muss auch eine Geldstrafe wie eine zivile Geldstrafe (CMP) zahlen. Die Höhe der Geldbuße variiert je nach Fall und den Entscheidungen eines Richters. Die Festsetzung von Bußgeldern soll klare Konsequenzen für Personen schaffen, die illegale Gewinne erzielen, so dass ein starker Anreiz besteht, illegale Aktivitäten zu vermeiden. In großen Fällen kann sich ein Richter dafür entscheiden, ein Exempel an einem Unternehmen oder einer Einzelperson zu statuieren, indem er zusätzlich zur Degorgierung sehr hohe Geldstrafen verhängt.
Die Ermittlung des Betrags, den die verurteilte Partei zurückzahlen muss, ist kompliziert. Unternehmen und Einzelpersonen, die illegale Gewinne erzielen, unternehmen in der Regel große Anstrengungen, um die Höhe dieser Gewinne zu verschleiern und sie mit Legitimität zu verschleiern. Ermittler und Aufsichtsbehörden müssen zunächst zwischen legalen und illegalen Gewinnen unterscheiden und dann die gesamte Höhe der illegalen Gewinne aufspüren. Die Gelder werden in der Regel an einen Trust ausgezahlt, der von einer Person verwaltet wird, die für die Bearbeitung von Ansprüchen der Opfer und die regelmäßige Auszahlung verantwortlich ist.
In einigen Regionen erlaubt das Steuerrecht Unternehmen, ihre Steuern abzuschöpfen, obwohl sie keine Strafgelder geltend machen können. Es ist ratsam, sich von einem ausgebildeten Buchhalter beraten zu lassen, um Informationen darüber zu erhalten, wie Abschöpfungen und zusätzliche Strafen in den Büchern zu melden und steuerlich zu behandeln sind. Die Steuerbehörden werden Steueransprüche sorgfältig prüfen und es ist wichtig zu bestätigen, dass die Informationen klar und genau angegeben sind.