Finanzbetrug ist eine vorsätzliche Täuschung, die zum Zwecke des finanziellen Gewinns verwendet wird. Es gibt viele verschiedene Arten von Finanzbetrug, darunter Insiderhandel, Unterschlagung, Fälschung von Finanzunterlagen und Schneeballsysteme. Das Verständnis einiger der verschiedenen Arten von Finanzbetrug kann wachsamen Personen helfen, betrügerische Pläne zu erkennen und sie den zuständigen Behörden zu melden.
Insiderhandel ist eine Art Finanzbetrug, bei dem mit Wertpapieren unter Verwendung proprietärer Informationen gehandelt wird. Dies ist der Fall, wenn eine Person, die über nicht öffentlich zugängliche Informationen über ein Unternehmen oder eine juristische Person verfügt, diese Informationen verwendet, um Aktien oder andere Wertpapiere zu kaufen oder zu verkaufen. Wenn beispielsweise ein Unternehmensleiter herausfindet, dass sich sein Unternehmen in geheimen Verkaufsverhandlungen befindet, würde er Finanzbetrug begehen, indem er seine Aktien verkauft oder andere zum Verkauf von Aktien warnt, bevor der Verkauf des Unternehmens öffentlich bekannt gegeben wird. Insiderhandel kann Aktienkurse künstlich in die Höhe treiben oder senken und gilt in vielen Regionen als schweres Verbrechen.
Eine Unterschlagung liegt vor, wenn eine mit Geldern betraute Person diese vorsätzlich zu ihrem Vorteil missbraucht. Der Schlüsselfaktor bei dieser Art von Finanzbetrug ist, dass der Täter in einer Position des Vertrauens und der Kontrolle über die Gelder sein muss. Zum Beispiel kann ein Treuhänder für ein minderjähriges Kind für seine eigenen Ausgaben Treuhandfonds aufsuchen, obwohl das Geld tatsächlich dem Kind gehört. Banken und andere Finanzinstitute sind häufig Ziel von internen Unterschlagungsversuchen; viele setzen strenge Sicherheitsprogramme durch, um sicherzustellen, dass niemand ungehinderten Zugang zu Geldern hat.
Viele verschiedene Arten von Finanzbetrug werden durch die Fälschung von Finanzunterlagen erreicht. Veruntreuungsschemata können diese Methode verwenden, um die Spuren des Veruntreuers zu verbergen; zum Beispiel könnte ein unterschlagener Bankmanager Aufzeichnungen für einen nicht existierenden Mitarbeiter erfinden und das Gehalt dieses Phantomarbeiters auf ein falsches Konto überweisen. Unternehmen begehen diese Form des Betrugs manchmal, indem sie den Anschein erwecken, als hätten sie weniger verdient, als sie tatsächlich haben, um Steuern zu vermeiden.
Ponzi-Systeme sind eine knifflige Form des Finanzbetrugs, die oft sehr schwer nachzuverfolgen ist. Bei diesen Betrügereien überzeugt der Intrigant die Leute, in ein Projekt oder Geschäft zu investieren, das hohe Renditen verspricht. Erstinvestoren werden Renditen gezahlt, jedoch mit Mitteln von neuen Investoren und nicht mit tatsächlichen Gewinnen. Der Erfolg dieser Art von Finanzbetrug beruht auf der Wiederanlage der Erstinvestoren auf der Grundlage der gefälschten Renditen sowie dem kontinuierlichen Pool neuer Investoren, die aufgrund der gefälschten Hochrenditen mündlich hinzugekommen sind.