Kurzfristiges Betriebskapital bezieht sich auf Mittel, die ein Unternehmen benötigt, um die üblichen und üblichen Kosten im Zusammenhang mit dem Betrieb des Unternehmens zu bewältigen. Ein solches Betriebskapital ermöglicht es dem Unternehmen, seinen Verpflichtungen gegenüber Lieferanten und Lieferanten rechtzeitig nachzukommen, was wiederum dazu beiträgt, die Kreditwürdigkeit und den Ruf des Unternehmens zu schützen. Während viele Unternehmen in der Lage sind, kurzfristiges Betriebskapital durch den Erhalt von Kundenzahlungen zu erwirtschaften, gibt es Situationen, in denen Unternehmen eine andere Strategie anwenden, um das Kapital zu beschaffen, das für die Verwaltung aktuell ausstehender Verbindlichkeiten erforderlich ist.
Es gibt viele verschiedene Ansätze, um kurzfristiges Betriebskapital zu beschaffen, wenn die Einnahmen aus offenen Forderungen nicht ausreichen, um den unmittelbaren Bedarf zu decken. Eine Strategie besteht darin, einen Betriebsmittelkredit zu erhalten, der für eine Rückzahlung in weniger als einem Kalenderjahr strukturiert ist. Dieser Ansatz ist oft hilfreich für Unternehmen mit ständigen saisonalen Verschiebungen des Geschäftsvolumens, da die Erlöse aus dem Kredit auf ein verzinsliches Konto gelegt und bedarfsgerecht für die Lohnabrechnung oder den Einkauf von Rohstoffen für den Einsatz in der Produktion verwendet werden können. Sobald das Unternehmen in eine Saison eintritt, in der der Einkommensfluss größer ist, kann das Darlehen häufig vorzeitig zurückgezahlt werden, was dazu beiträgt, alle Zinsen auszugleichen, die der Kreditgeber auf das Darlehen angewendet hat.
In Situationen, in denen der Bedarf an Betriebskapital bestehen kann, ist ein als Factoring bezeichnetes Verfahren oft effektiv, um kurzfristiges Betriebskapital zu generieren. Im Wesentlichen beinhaltet Working Capital Factoring die Zusammenarbeit mit einem Kreditgeber, der bereit ist, die in der aktuellen Abrechnungsperiode erstellten Rechnungen zu kaufen. Der Kreditgeber stellt dem Unternehmen dann einen großen Prozentsatz des Gesamtnennwerts dieser Rechnungen aus, wobei 80 % der von vielen Factoring-Diensten verwendete Standard ist. Kunden überweisen Zahlungen an eine vom Kreditgeber angegebene Rechnungsadresse. Nach Eingang der Zahlungen und vollständiger Zahlung des Barvorschusses übersendet der Factoring-Service eine zweite Zahlung, die den verbleibenden Restbetrag des Unternehmens abzüglich eines kleinen Prozentsatzes als Gebühr für die Bereitstellung der Finanzierung darstellt.
Eine dritte Möglichkeit, eine Quelle für kurzfristiges Betriebskapital zu schaffen, besteht darin, eine Kreditlinie bei einer Bank oder einem anderen Kreditgeber einzurichten. Dadurch kann das Unternehmen diese Kreditlinie bei Bedarf in Anspruch nehmen. Einer der Vorteile einer Betriebsmittelkreditlinie besteht darin, dass das Unternehmen die erforderlichen Mittel für die Begleichung der am Monatsersten fälligen Ausgaben erhalten und diesen Betrag dann vor dem Abschlussdatum zurückzahlen kann, wodurch der ausstehende Betrag der Kreditlinie auf Null zurückgesetzt wird. Das bedeutet, dass das Unternehmen keine oder nur geringe Zinsen zahlt, da sich die Verzinsung auf den tatsächlich abgehobenen Betrag und nicht auf den gesamten Kreditrahmen bezieht.