Permanentes Betriebskapital ist der Teil des Betriebskapitals, von dem erwartet wird, dass er kontinuierlich und ununterbrochen generiert wird. Dies steht im Gegensatz zu temporärem Betriebskapital, bei dem es sich um Einnahmen aus Quellen handelt, die möglicherweise nicht weitergeführt werden. Unternehmen neigen dazu, Quellen für permanentes Betriebskapital als Grundlage für ihre Fortführung von Jahr zu Jahr zu pflegen und zu erhalten.
Die genauen Kriterien, die verwendet werden, um zu definieren, was permanentes Betriebskapital ist und was nicht, werden von Unternehmen zu Unternehmen geringfügig variieren. Ein allgemeines Verständnis ist, dass diese Form des Betriebskapitals oft die Basis des Umlaufvermögens des Unternehmens ist, wobei der Forderungsbestand ein Beispiel ist. In einigen Unternehmen, die ihre Dienstleistungen hauptsächlich auf vertraglicher Basis erbringen, können die monatlich im Rahmen dieser Verträge erzielten Einnahmen als permanentes Betriebskapital betrachtet werden. Alle Kunden, die sich für den einmaligen Kauf von Dienstleistungen ohne Garantien für Folgeaufträge entscheiden, gelten als Quellen für vorübergehendes Betriebskapital.
Die Ermittlung des Bedarfs an permanentem Betriebskapital ist für ein Unternehmen äußerst wichtig. Die Idee besteht darin, sicherzustellen, dass zuverlässige und konsistente Einnahmeströme vorhanden sind und die Ressourcen bereitgestellt werden, um das Unternehmen bei seinen Verbindlichkeiten auf dem Laufenden zu halten und es dem Unternehmen zu ermöglichen, seinen Betrieb aufrechtzuerhalten. Dies erleichtert es, realistische Betriebsbudgets zu erstellen, Sonderausgaben für Marketing oder andere Erweiterungsprojekte zu planen, die möglicherweise nicht in einem Betriebsbudget enthalten sind, und Ressourcen in einer Art Notfall- oder Notfallfonds bereitzustellen.
Die Bewertung des aktuellen Status des permanenten Betriebskapitals ist eine fortlaufende Anstrengung. Dies liegt daran, dass sich die Quellen dieses Kapitals von Zeit zu Zeit ändern können. Der Saldo der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen kann sich durch den Erwerb oder den Verlust von Stammkunden erhöhen oder verringern. Verträge können beendet oder zu niedrigeren Tarifen neu verhandelt werden, um die Geschäftsbeziehung aufrechtzuerhalten. Indem ein Unternehmen über den aktuellen Stand dieses Kapitals informiert ist, kann es sicherstellen, dass diese finanziellen Mittel ausreichen, um die laufenden Betriebskosten zu decken.
Sollte das Kapital den erforderlichen Mindestbetrag unterschreiten, können Maßnahmen ergriffen werden, um verschiedene Ausgaben zu reduzieren, bevor die Notfallressourcen erschöpft sind. Dies erfordert oft, diese Ausgaben genau zu betrachten und Wege zu finden, die Kosten zu senken, ohne die Qualität oder die Produktionsrate zu gefährden. Gleichzeitig sollten Anstrengungen unternommen werden, um neue Einnahmen zu generieren, die als permanentes Betriebskapital gelten, mit einer Möglichkeit, sich an Quellen für temporäres Betriebskapital zu wenden und festzustellen, ob es eine Möglichkeit gibt, diesen Cashflow in etwas beständigeres und zuverlässigeres umzuwandeln.