Der Hauptvorteil des aktuellen Cash Debt Coverage Ratio besteht darin, dass er die Fähigkeit eines Unternehmens aufzeigt, seinen aktuellen Schuldenverpflichtungen nachzukommen. Sie wird ermittelt, indem der Cashflow eines Unternehmens aus dem operativen Geschäft durch die kurzfristigen Verbindlichkeiten dividiert wird. Sekundäre Vorteile der Kennzahl sind die Tatsache, dass sie die Liquidität am Beginn und am Ende eines Geschäftsjahres misst und die Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens genauer vorhersagen kann.
Unternehmen brauchen einen positiven Netto-Cashflow aus dem Vertrieb, um zu überleben. Kurzfristig kann ein Mangel an ausreichender Liquidität ein Unternehmen dazu zwingen, mehr Kredite aufzunehmen, als es in der Lage ist, Vermögenswerte zurückzuzahlen oder zu verkaufen, um das Geschäft zu schrumpfen statt zu erweitern. Die aktuelle Cash Debt Coverage Ratio gibt an, wie oft ein Unternehmen seine kurzfristigen Verbindlichkeiten aus seinem aktuellen Netto-Cashflow zurückzahlen könnte. Dies ist ein Vorteil für Anleger, die ein genaues Bild der Finanzlage eines Unternehmens benötigen.
Anleger prüfen oft, ob ein Unternehmen finanzielle Aussichten hat, da der Kauf von Aktien, Anleihen oder eine erhebliche private Investition das Risiko birgt, keine zukünftige Rendite zu erzielen. Der aktuelle Deckungsgrad der Barmittelschulden ist eine Möglichkeit, einen schnellen Überblick über die Fähigkeit eines Unternehmens zu erhalten, seine eigene Existenz zu finanzieren, ohne Seiten mit detaillierten Finanzberichten untersuchen und interpretieren zu müssen. Ein niedriges oder negatives Verhältnis kann auf Probleme mit der Strategie eines Unternehmens oder der Marktakzeptanz seiner Produkte und Dienstleistungen hinweisen. Da Anlegern beim Verkauf ihrer Aktien und Anleihen künftige Zahlungen in Form von Dividenden oder einer Pauschalsumme geschuldet werden, ist eine solide aktuelle Cash Debt Coverage Ratio ein guter Indikator dafür, dass sie bezahlt werden.
Ein weiterer Vorteil der Kennzahl besteht darin, dass sie die aktuelle Fähigkeit des Unternehmens zeigt, seine Schulden zu begleichen. Es zeigt, wie viel Cashflow ein Unternehmen im Verhältnis zur Höhe der Verbindlichkeitszahlungen generiert hat, die es erfüllen musste. Davon können Anleger profitieren, da sie ihre Beteiligung an der Gesellschaft jederzeit verkaufen können. Die Kennzahl kann ein höheres Maß an Genauigkeit bieten, da sie die im letzten Jahr aus dem operativen Geschäft erhaltenen Barmittel und die Höhe der regelmäßigen Schuldenzahlungen aus Darlehen, Bestellungen von Lieferanten und Instandhaltung von Sachanlagen isoliert.
Ein gesunder aktueller Deckungsgrad der Barmittelschulden sollte eine höhere Zahl auf der linken Seite widerspiegeln, die für Bargeld steht, oder zumindest eine Zahl, die der Zahl auf der rechten Seite entspricht, die Schulden darstellt. Der Maßstab für ein Unternehmen mit ausreichender Liquidität ist oft 1:1. Je nach Branche des Unternehmens kann die als akzeptable Zahl angesehen werden. Einige Branchen haben im Durchschnitt einen höheren Netto-Cashflow im Verhältnis zu den Schulden als andere, z. B. solche mit einer Online-Verkaufsplattform, da diese Unternehmen in der Regel niedrige Gemeinkosten verursachen.