In den Bereichen Wirtschaft und Finanzen spricht man häufig von den Finanzdaten eines Unternehmens, bei denen es sich einfach um eine Gruppe objektiver Daten handelt, die die finanzielle Gesundheit und Lebensfähigkeit eines Unternehmens beschreiben. Finanzen können die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung, den Jahresbericht und andere Indikatoren eines Unternehmens umfassen. Die eingehende Überprüfung der Finanzwerte ist der größte Teil der fundamentalen Analyse von Aktien und den ihnen zugrunde liegenden Unternehmen.
Der Jahresbericht ist vielleicht das hilfreichste Instrument, um den Zustand der finanziellen Leistung eines Unternehmens schnell zu beurteilen. Börsennotierte Unternehmen müssen Jahresberichte einreichen, in denen alle Aktivitäten des Unternehmens in den letzten 12 Monaten aufgeführt sind. Ein Jahresbericht enthält alle Informationen, die für Aktionäre und andere, die in irgendeiner Form an der Gesellschaft beteiligt sind, von Bedeutung sein könnten. Es kann so kurz oder so lang wie nötig sein, und einige Unternehmen gehen die Extrameile, um humorvolle Anekdoten oder andere Elemente aufzunehmen, um die ansonsten eher langweilige Lektüre aufzulockern.
Während ein Jahresbericht einen umfassenden Überblick bietet, werfen andere Finanzkennzahlen wie die Unternehmensbilanz ein durchdringenderes Licht auf bestimmte Zahlen und deren Bedeutung. Eine Bilanz umfasst drei Teile: alle Verbindlichkeiten des Unternehmens, seine Vermögenswerte und das Eigenkapital. Verbindlichkeiten können Schulden oder Betriebskosten umfassen, während Vermögenswerte Dinge wie Forderungen und Vorräte umfassen. Der dritte Teil, Eigenkapital, ist einfach der Wert, der übrig bleibt, nachdem die Verbindlichkeiten von den Vermögenswerten abgezogen wurden. Dies wird auch als Nettovermögen des Unternehmens bezeichnet.
Der Bilanz verwandt und etwas einfacher ist die Gewinn- und Verlustrechnung des Unternehmens. Es zeigt, was ein Unternehmen verdient hat und welche Ausgaben es im Laufe des Jahres angefallen sind. Die Einnahmen abzüglich der Ausgaben entsprechen dem Nettobetriebsgewinn, der bei der Bewertung der finanziellen Gesundheit eines Unternehmens eine sehr wichtige Information ist.
Ein weiterer weniger bekannter Teil der Finanzkennzahlen eines Unternehmens ist der Wert des Ergebnisses vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA). Ob das EBITDA tatsächlich ein wertvolles Maß für irgendetwas ist, ist umstritten, da es sich im Wesentlichen um den Nettogewinn eines Unternehmens vor Berücksichtigung bestimmter Fixkosten handelt. Es hat einen gewissen Wert bei Private-Equity-Transaktionen, da sich die Werte, die es weglässt, unter einem neuen Eigentümer ändern würden. Es wird jedoch oft als wenig Bedeutung für den einzelnen Anleger oder sogar für viele institutionelle Anleger angesehen.
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