Der Prozess des Working Capital Managements erfordert, dass Unternehmen verschiedene Quellen für diese Art von Kapital schaffen und pflegen. Dies trägt dazu bei, sicherzustellen, dass der tägliche Geschäftsbetrieb ohne Unterbrechungen fortgesetzt werden kann, die die Aufgabe der Herstellung von Waren oder Dienstleistungen für den Verkauf gefährden würden. Tatsächlich gibt es mehrere verschiedene Quellen für Betriebskapital, die sowohl große als auch kleine Unternehmen bei Bedarf nutzen werden.
Von allen Quellen des Betriebskapitals sind die Erträge, die durch den Verkauf und die Abrechnung von Kunden erzielt werden, die häufigste. Rechnungen für verkaufte Waren und Dienstleistungen werden erstellt und an Kunden weitergeleitet, die diese Rechnungen idealerweise innerhalb einer angemessenen Frist bezahlen. Dieser kontinuierliche Cashflow bietet dem Unternehmen die Möglichkeit, seine Produktlinie weiter zu produzieren und so die Verbraucheranforderungen kontinuierlich zu erfüllen.
Manchmal werden andere Quellen des Betriebskapitals erforderlich sein, um die Erzielung von Einnahmen durch den Verkauf zu steigern. Ein Ansatz ist die sogenannte Sales-and-Leaseback-Strategie. Hierbei wird ein Vermögenswert, der für den Grundbetrieb des Unternehmens nicht als wesentlich erachtet wird, an einen Dritten veräußert, in der Regel gegen Barzahlung. Gleichzeitig erlauben die Bedingungen der Vereinbarung dem Unternehmen, diesen Vermögenswert vom neuen Eigentümer zu leasen, wodurch es möglich ist, diesen Vermögenswert für einen bestimmten Zweck weiter zu verwenden. Mit diesem Plan erhält das Unternehmen eine Infusion von Bargeld und behält gleichzeitig die Möglichkeit, von der Verwendung dieses Vermögenswerts zu profitieren.
Die Verwendung von Firmenkreditkarten wird manchmal auch als eine Quelle für Betriebskapital angesehen. Mit dieser Anwendung nutzt das Unternehmen die Karte, um temporäre Liquiditätsengpässe zu bewältigen. Unternehmen, die regelmäßig saisonale Auf- und Abverkäufe erleben, gehen manchmal diesen Weg. Unter der Annahme einer angemessenen Verzinsung des Saldos bedeutet dieser Ansatz den sofortigen Zugriff auf das Reservekapital, ohne dass irgendeine Art von Kredit aufgenommen werden muss.
Einige Unternehmen wählen eine Art von Kreditsituation als Quelle für Betriebskapital. Dies kann eine kurzfristige Kreditvereinbarung umfassen, die als Mikrokredit bekannt ist. Das Guthaben ist in der Regel relativ gering und wird innerhalb weniger Monate abbezahlt. Ein Unternehmen kann sich auch für eine Betriebsmittelkreditlinie entscheiden, ein Schritt, der viele der Vorteile der Verwendung einer Firmenkreditkarte als Kapitalquelle bietet, aber manchmal mit einem niedrigeren Zinssatz und liberaleren Rückzahlungsbedingungen verbunden ist.
Für Unternehmen, die eine sofortige Rückgabe ihrer Rechnungen benötigen, ist Factoring oft eine gute Option. Bei dieser Betriebsmittelquelle zahlt ein Kreditgeber, der normalerweise als Finanzierungs- oder Factoringunternehmen bezeichnet wird, dem Unternehmen einen Prozentsatz des Nennwerts der für einen bestimmten Abrechnungszeitraum ausgestellten Rechnungen vor. Oft liegt dieser anfängliche Vorschuss im Bereich von 80 %. Kunden überweisen Rechnungszahlungen direkt an das Factoring-Unternehmen und nicht an das Unternehmen. Wenn die Rechnungen für einen bestimmten Zeitraum zurückgezogen werden, zahlt das Factoring-Unternehmen dem Unternehmen eine zweite Zahlung, die den Rest des Nennwerts dieser Rechnungen abzüglich eines kleinen Prozentsatzes, der als Gebühr für die Erbringung der Dienstleistung einbehalten wird, abdeckt.