A 401k ist in den USA ein steuerbegünstigter Altersvorsorgeplan. Das Alterssparkonto ist steuerbegünstigt, da Mitarbeiter eines Unternehmens Vorsteuerbeiträge auf das Konto leisten können. Darüber hinaus wird das auf ein 401k-Konto eingezahlte Geld auch nicht als steuerpflichtiges Einkommen in der persönlichen Steuererklärung des Arbeitnehmers berücksichtigt. Potenzielle 401k-Steuerstrafen entstehen jedoch, wenn Mitarbeiter beim Ausscheiden aus dem Unternehmen die Rollover-Regeln nicht befolgen, vorzeitig vom Konto abheben oder ein Darlehen vom 401k-Konto aufnehmen, bevor sie das Rentenalter erreichen.
Wenn ein Mitarbeiter einen 401k-Plan bei einem Arbeitgeber hat, aber das Unternehmen verlässt oder entlassen wird, hat der Arbeitnehmer einen bestimmten Zeitraum, um das Geld und die Investitionen im 401k-Plan auf ein individuelles Rentenkonto (IRA) zu übertragen. Wenn der Mitarbeiter das Geld von den 401k während des Zeitraums nicht in die IRA überführt, können 401k-Steuerstrafen auftreten. Im Wesentlichen wird dies als Vorbezug angesehen, da das Geld aus dem 401k entnommen wird, ohne auf ein anderes Alterskonto eingezahlt zu werden.
Wenn ein 401-Kontoinhaber vorzeitige Abhebungen vom Konto vornimmt, fallen für den Abhebungsbetrag 401 Steuerstrafen an. Vorzeitige Abhebungen sind laut Internal Revenue Service (IRS) alle Abhebungen, die vorgenommen werden, bevor der Kontoinhaber das Alter von 59 ½ Jahren erreicht. Die 401k Steuerstrafen betragen 10 % des Auszahlungsbetrags. Vorzeitige Abhebungen stellen das Abheben eines Teils des Geldes im 401k-Plan dar. 401 Steuerstrafen für den Vorbezug treten auch dann auf, wenn ein Arbeitnehmer das gesamte Geld vom Alterssparkonto abhebt.
Einige 401k-Konten ermöglichen es Mitarbeitern, Kredite von ihrem 401k-Konto aufzunehmen. Ob dies zulässig ist oder nicht, hängt von der Art der 401k ab, die der Arbeitgeber für die Arbeitnehmer einrichtet. Kredite ab einem 401k sind in der Regel aus finanziellen Gründen wie einer schweren Krankheit. Wenn ein Mitarbeiter Kredite von dieser Art von Rentenkonto aufnimmt, fallen in der Regel 401 Steuerstrafen auf den Betrag an, den der Mitarbeiter vom Konto abhebt.
Bei einem Kredit von 401k müssen die Mitarbeiter in der Regel den Kreditbetrag zurückzahlen. Das Geld, das auf das Konto zurückgebucht wird, ist jedoch Nachsteuergeld. Dies ist zwar keine direkte Strafe, bedeutet jedoch, dass die Steuern bereits vor der Rückzahlung des Darlehens vom Einkommen des Arbeitnehmers abgezogen wurden.
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