Unverdiente Zinsen sind ein Begriff, der verwendet wird, um den Zinsbetrag zu identifizieren, der für einen Kredit vereinnahmt wird, bevor der Kreditnehmer genügend Zeit hatte, um vom Kapital des Kredits zu profitieren. Nahezu jede Art von Darlehensstruktur beinhaltet heute in der Regel die Zahlung unverdienter Zinsen in den ersten Monaten der Darlehensrückzahlungsfrist. Da der Kreditnehmer beginnt, Nutzen aus den mit dem Kredit erworbenen Vermögenswerten zu ziehen, werden die vorgezogenen Zinsen zunehmend als vom Kreditgeber verdient angesehen.
Bei üblichen Verbraucherkrediten wie Hypotheken und Autokrediten enthalten die Bedingungen des Kreditvertrags Angaben zur Höhe der im Voraus vereinnahmten Zinsen. Dies wird oft einem Muster folgen, bei dem jede monatliche Zahlung auf die Zinsen angewendet wird, die voraussichtlich für das Darlehen über die angegebene Reihe von Zahlungen anfallen. Je nach Laufzeit wird ein größerer Prozentsatz jeder monatlichen Zahlung in der ersten Hälfte der Kreditlaufzeit für unverdiente Zinsen verwendet. Wenn der fällige Restbetrag abnimmt, machen die Zinsen einen kleineren Prozentsatz der monatlichen Zahlung aus.
Einige Finanzinstitute betrachten alle Zinsen, die im Laufe des Darlehens gezahlt werden, als unverdient, bis das Darlehen vollständig beglichen ist. Nach diesem Ansatz erhält der Kreditnehmer den vollen Nutzen des Kredits erst dann, wenn die erworbene Immobilie nicht mehr durch die Hypothek oder die Bedingungen des Kreditvertrags belastet ist. Sobald der Kredit vollständig zurückgezahlt ist, wird davon ausgegangen, dass der Kreditnehmer die gezahlten Zinsen verdient hat.
Bei einigen Krediten ist vorgesehen, dass der Kreditnehmer den Kredit vorzeitig abbezahlt und sich so über eine Verzinsung des Zinssatzes freuen kann. Je nach Ausgestaltung des Darlehens kann es sein, dass der Darlehensnehmer das Darlehen vorzeitig abbezahlt und einen Teil der bereits gezahlten Zinsüberträge tatsächlich zurückerstattet. Dies ist jedoch eine relativ seltene Situation. Häufiger neigen Kreditinstitute dazu, die Abgrenzung unverdienter Zinsen so zu strukturieren, dass dem Kreditnehmer keine Zinsen zurückerstattet werden.