Einzahlungszinsen oder das als Anreiz zum Sparen oder Investieren gezahlte Geld wird nach einer einfachen Formel berechnet, bei der der Saldo mit dem Prozentsatz der Zinsen als Dezimalzahl multipliziert wird. Zum Beispiel würden 10 Prozent Zinsen auf 1,000 US-Dollar (USD) als 1,000 US-Dollar x 10 oder 100 US-Dollar berechnet. Wo die Berechnung der Einlagenzinsen verwirrend werden kann, ist die sogenannte Aufzinsung. Die Aufzinsung ist der Vorgang, bei dem die Zinsen, die während eines bestimmten Zeitraums verdient wurden, zum Saldo addiert und dann für die nächste Periode, beginnend mit dem erhöhten Saldo, erneut berechnet werden.
Wie das Guthaben aufgezinst wird, ist in den Bedingungen des Einlagenzertifikats (CD) oder den Regeln des Sparkontos festgelegt. Zu definieren ist auch, wie der Saldo berechnet wird; bei täglicher Aufzinsung ist darunter in der Regel der Kontostand am Ende des Vortages zu verstehen. Bei anderen Aufzinsungsbedingungen, dh vierteljährlich, monatlich oder anders, ist dies wichtig, da es sich auf die Höhe der Zinsen aus einer Einlage auswirken kann.
Im obigen Beispiel wird die Formel für die tägliche Aufzinsung geändert in: Saldo x Zinssatz/365 + Saldo = neuer Saldo. Als Ersatz finden wir (1,000 USD x 10/365) + 1,000 USD = 1,000.27 USD. Der neue Saldo von $1000.27 nach einem Tag wird dann an den Anfang der Gleichung für den nächsten Tag gesetzt. Eine tägliche Aufzinsung würde nach einem Jahr einen Saldo von 1105.16 USD ergeben. Wenn dies als einfache jährliche Zinsen berechnet würde, würde der Saldo 1,100 USD betragen.
Bei anderen Aufzinsungsvarianten besteht der einzige Unterschied darin, durch welche Zahl der Zinssatz geteilt wird; bei monatlicher Aufzinsung würde sie durch 12 dividiert, bei vierteljährlicher Aufzinsung durch vier. Für die monatliche Aufzinsung lautet die Berechnung also: (1,000 USD x 10/12) + 1,000 USD. Am Ende von 12 Monaten würde der Saldo 1,104.71 USD betragen. Eine vierteljährliche Aufzinsung würde einen Saldo von 1,103.81 USD ergeben. Es ist zu erkennen, dass je häufiger die Aufzinsung erfolgt, desto höher sind die verdienten Einlagenzinsen.
Einige Institute oder Kontoanbieter können Bedingungen für die Mittelwertbildung des Saldos festlegen, um einen niedrigeren Betrag zu erzielen, auf den die Einlagenzinsen berechnet werden. Wenn eine CD vorschreibt, dass die monatliche Aufzinsung auf einem Saldo erfolgt, der dem Durchschnitt der Salden der letzten drei Monate entspricht, würde dies zu einem geringeren Betrag multipliziert mit dem Zinssatz und damit zu einer geringeren Rendite führen. Eine ähnliche Taktik wird von Kreditkartenunternehmen verwendet, um den Saldo zu erhöhen, auf dem die Zinsgebühren für ihre Karteninhaber berechnet werden.
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