Los impuestos patrimoniales se recaudan sobre la propiedad que se deja a los familiares sobrevivientes después de la muerte de un ser querido. Estos impuestos pueden ser tan altos como 46%, lo que puede hacer que muchos herederos se pregunten si califican para una exclusión de impuestos sobre el patrimonio. Una exclusión del impuesto al patrimonio es una condición que permite reducir o eliminar estos impuestos.
Los bienes se gravan con la misma tasa que los obsequios que se gravan con una tasa mucho más alta que el ingreso personal. Las tasas aumentan progresivamente a medida que aumenta el tamaño de la herencia. Aquellos herederos de legados familiares grandes de más de $ 2 millones de dólares estadounidenses (USD) tienen un impuesto del 46%.
Cuando una persona elige saltear una generación, el impuesto al patrimonio se duplica. Por ejemplo, si un abuelo lega $ 2 millones de dólares a un nieto, el monto se grava a una tasa regular del 46% con otro 46% además de eso. La herencia de $ 2 millones de dólares se reduce a aproximadamente $ 584,000 USD.
Para aquellos que buscan una exclusión del impuesto al patrimonio, el Congreso ha proporcionado cierto nivel de alivio. En 2002, se estableció un Crédito Tributario de Bienes que permite a alguien transferir una cantidad fija de dinero libre de impuestos. Este crédito ha aumentado gradualmente desde 2002 hasta que se derogue por completo en 2010. En 2011, las tasas impositivas volverán a sus niveles de 2002. El monto permitido a partir de 2011 es de aproximadamente $ 1 millón de dólares.
Existen herramientas que las personas con una gran herencia pueden usar durante su vida para minimizar los impuestos al patrimonio. El crédito fiscal de regalo se puede usar mientras un donante de regalo está vivo. Esto permite que un padre transfiera aproximadamente $ 12,000 USD anualmente a cada niño sin que ninguna de las partes se enfrente a impuestos. Estos obsequios pueden ser en efectivo o en propiedad y la matrícula universitaria se puede pagar además de esto sin contar contra ese total.
Los bienes pasados entre cónyuges tienen una exclusión de impuestos sobre bienes. Esto puede ser un arma de doble filo porque una vez que el cónyuge ha pasado, el dinero se pasará a otros herederos y se les aplicará un impuesto. La pareja que regala puede ayudar a reducir estos impuestos al repartir sistemáticamente la herencia, ya que esta exclusión da tiempo adicional para hacerlo.
Las donaciones de caridad también tienen una exclusión completa del impuesto sobre el patrimonio. Para aquellos con un corazón filantrópico, algunos impuestos pueden reducirse dejando una parte o la totalidad de un patrimonio a una organización benéfica de su elección. Muchas personas ricas optan por dejar un porcentaje de su patrimonio o una cantidad fija de dinero a sus organizaciones benéficas favoritas.
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