Una anualidad vencida es un instrumento de anualidad donde los pagos se realizan durante un per?odo de tiempo fijo al comienzo de cada per?odo. Este tipo de instrumento puede ser una inversi?n o un pr?stamo, dependiendo de su prop?sito y de qui?n es el propietario de la anualidad. Los ejemplos de anualidades incluyen cuentas de ahorro, p?lizas de seguro, hipotecas de viviendas y otras inversiones similares. El punto clave de una anualidad vencida es que los pagos ocurren al comienzo del per?odo, lo que juega un papel importante en el valor del dinero en el tiempo.
El concepto de valor del dinero en el tiempo demuestra los efectos de los intereses sobre el dinero ahorrado durante un per?odo de tiempo. Los bancos y otras instituciones financieras ofrecen intereses a individuos y empresas como un beneficio para ahorrar dinero en lugar de gastarlo de inmediato. Este concepto requiere el valor presente de la inversi?n inicial, los pagos agregados al saldo inicial, la tasa de inter?s y la duraci?n de la inversi?n. Usando un c?lculo de valor de tiempo b?sico, se calcula el valor futuro del dinero. Esta f?rmula tambi?n puede calcular el valor presente de una anualidad vencida utilizando esta f?rmula a la inversa.
Por ejemplo, suponga lo siguiente: un inversor coloca $ 10,000 d?lares estadounidenses (USD) en una cuenta de ahorros con una tasa de inter?s del 5 por ciento. No se agregan pagos adicionales al saldo inicial y el dinero permanecer? en la cuenta durante 10 a?os. El inversor recibir? pagos al comienzo de cada a?o porque la inversi?n es una anualidad vencida. Seg?n la f?rmula, los pagos anuales equivaldr?n a $ 1,233.38 USD. Por el contrario, suponga que la informaci?n es la misma, pero el inversor utiliza una anualidad ordinaria, donde los pagos se realizan al final de cada a?o. El inversor recibir? pagos de $ 1,295.05 USD cada a?o, aumentando el retorno de la inversi?n en $ 61.67 USD cada a?o. La diferencia se relaciona con el inter?s perdido al aceptar pagos al comienzo de cada a?o en lugar de al final, lo que resulta en una p?rdida de ingresos por intereses.
Si bien una anualidad vencida parece desfavorable en t?rminos de una cuenta de ahorro de otra inversi?n, imagine si los pagos se hicieron a una hipoteca u otro pr?stamo. Usando la misma informaci?n del ejemplo anterior, los inversores ahorrar?an $ 61.67 USD en pagos de intereses al hacer pagos de pr?stamos al comienzo de cada a?o en lugar de al final. Durante el per?odo de pr?stamo de 10 a?os, un individuo ahorrar?a $ 616.70 USD en intereses al usar una anualidad vencida. Este dinero podr?a reinvertirse para ganar intereses adicionales y aumentar la riqueza de un individuo en lugar de disminuirlo.
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