Una auditor?a de cumplimiento es una auditor?a de estilo operativo que determina si una empresa est? siguiendo las reglas de un acuerdo o contrato. Las compa??as hacen acuerdos o firman contratos para una variedad de prop?sitos comerciales. Estos acuerdos y contratos se revisan y auditan cuidadosamente para garantizar que no existan fraudes o declaraciones err?neas a medida que la empresa cumpla con las obligaciones contractuales. Las empresas de contabilidad p?blica o los contadores p?blicos certificados individuales (CPA) pueden ser responsables de llevar a cabo la auditor?a de cumplimiento externa de los contratos y acuerdos de la empresa.
Los contadores p?blicos generalmente reciben el contrato o acuerdo relativo a la auditor?a de cumplimiento durante una reuni?n entre ambas partes enumeradas en el acuerdo. Durante esta reuni?n de auditor?a, los contadores recibir?n pautas espec?ficas sobre lo que deben probar durante la auditor?a de cumplimiento. Una vez que se complete la auditor?a, los contadores se reunir?n con ambas partes y discutir?n sus hallazgos de auditor?a de cumplimiento. Las auditor?as internas de cumplimiento tambi?n pueden ser requeridas por el contrato o acuerdo entre las compa??as.
Las empresas utilizan auditor?as internas de cumplimiento para garantizar que los empleados sigan los procedimientos operativos est?ndar de una empresa cuando cumplan con las obligaciones contractuales. Se implementan procedimientos operativos est?ndar para garantizar que todos los bienes y servicios producidos por la empresa cumplan con el mismo est?ndar. Las auditor?as internas generalmente son completadas por los empleados de contabilidad con el prop?sito de preparar documentos internos para la revisi?n de la administraci?n. Los gerentes usan estos informes para determinar si es necesario realizar alg?n cambio en las operaciones comerciales o si es necesario implementar nuevas pautas.
Las empresas tambi?n pueden estar sujetas a auditor?as de cumplimiento para mantener certificaciones profesionales en el lugar de trabajo o sistemas de gesti?n de calidad, como ISO 9000, six sigma o gesti?n de calidad total (TQM). ISO 9000 es un implemento de una empresa de certificaci?n de seguridad para ayudar a limitar las responsabilidades financieras con respecto a las lesiones de los empleados en el lugar de trabajo. Six sigma y TQM son herramientas de producci?n de calidad utilizadas por las empresas para garantizar que se produzca la menor cantidad de errores durante el proceso de producci?n o que los recursos econ?micos desperdiciados se mantengan al m?nimo. El proceso de auditor?a de cumplimiento ayuda a las empresas a medir y mantener estos aspectos no financieros de las operaciones comerciales.
Adem?s de las certificaciones en el lugar de trabajo o las herramientas de gesti?n de calidad, las empresas pueden estar sujetas a una auditor?a de cumplimiento para fines de seguros. Las compa??as de seguros utilizan auditor?as de cumplimiento para determinar si los clientes no cumplen con las declaraciones acordadas de los contratos de seguro por escrito. El incumplimiento de las pautas de la p?liza de seguro puede dar lugar a que la compa??a sea retirada de su agencia de seguros. La p?rdida de su responsabilidad civil general o seguro comercial puede causar que la compa??a disminuya significativamente las operaciones comerciales por temor a no poder cubrir el lugar de trabajo u otros asuntos legales.
Inteligente de activos.