Las cuentas con impuestos diferidos son veh?culos de inversi?n que acumulan intereses, dividendos o ganancias de capital, ganancias que permanecen exentas de impuestos hasta que el inversionista realiza un retiro, generalmente al momento de la jubilaci?n. Las cuentas con impuestos diferidos m?s comunes son las cuentas tradicionales de jubilaci?n individual (IRA), las inversiones de jubilaci?n establecidas a trav?s de los empleadores, las cuentas de pensi?n simplificada para empleados (SEP) y las anualidades diferidas. Las ganancias de las inversiones con impuestos diferidos tienen un potencial de crecimiento sin restricciones, y los retiros generalmente ocurren cuando el inversor tiene una tasa impositiva m?s baja.
Las cuentas IRA tradicionales son planes de jubilaci?n que proporcionan l?mites anuales para que las personas inviertan ingresos antes de impuestos. Los bancos comerciales y los corredores minoristas act?an como custodios de las cuentas IRA. Las contribuciones se invierten en fondos mutuos, acciones, bonos u otros activos financieros. Las distribuciones de las cuentas IRA tradicionales est?n sujetas a deducciones de impuestos similares a los ingresos ordinarios, a diferencia de las cuentas que tienen distribuciones libres de impuestos.
En algunos pa?ses, los empleadores pueden establecer cuentas con impuestos diferidos para los empleados elegibles. Un ejemplo es el plan 401k en los Estados Unidos. Los empleados hacen deducciones salariales antes de impuestos o despu?s de impuestos, y los impuestos se difieren sobre las ganancias. Los empleadores pueden igualar las contribuciones de los empleados y agregar participaci?n en los beneficios al plan.
Las regulaciones gubernamentales generalmente limitan la cantidad de contribuciones salariales que un empleado puede hacer. Los empleados pueden tener la opci?n de seleccionar productos de inversi?n o hacer que una empresa de inversi?n administre los activos. Estos planes tambi?n definen la edad de jubilaci?n para los retiros. Se aplican restricciones y sanciones si un empleado retira dinero antes de la jubilaci?n.
La cuenta de Pensi?n de empleado simplificada (SEP) tiene dos tipos de planes que califican como cuentas con impuestos diferidos. Las dos categor?as son planes de contribuci?n definida y planes de beneficios definidos. Estos planes patrocinados por el empleador son m?s f?ciles de administrar para las peque?as empresas que un plan de pensiones convencional.
Un plan de contribuci?n definida es una cuenta individual en la cual un empleado o empleador contribuye al plan. Las condiciones del mercado determinan el pago de un plan de contribuci?n definida. El empleador mantiene un fondo para los empleados participantes en un plan de beneficios definidos. Este fondo genera un cheque mensual basado en un monto acordado cuando el empleado se jubila.
Un inversor puede recibir cuotas atrasadas o un pago global de una anualidad diferida. Los ahorros se acumulan en estas cuentas con impuestos diferidos con una tasa de inter?s variable o fija. Las ganancias est?n sujetas a impuestos al momento del retiro.
Una persona que tiene una anualidad diferida determina la fecha en que comenzar? el pago. Los pagos pueden diferirse hasta la jubilaci?n o comenzar antes. Una anualidad diferida tambi?n tiene un beneficio por fallecimiento que garantiza que el principal y las ganancias de la inversi?n se paguen al beneficiario asignado.
Inteligente de activos.