Les conseillers fiscaux sont des experts financiers qui assistent les clients sur les questions fiscales. Cela peut inclure la préparation des déclarations de revenus, le rôle de représentant ou le conseil d’un spécialiste. Les modes de fonctionnement d’un consultant, tels que ses honoraires et ses exigences en matière de licence, peuvent varier considérablement selon les juridictions.
Le rôle le plus courant des conseillers fiscaux est d’aider les gens à préparer et à produire leurs déclarations de revenus. Cela peut être un service précieux, car ne pas le faire correctement peut exposer un contribuable au paiement de pénalités. Des déclarations de revenus mal préparées peuvent également signifier qu’un contribuable manque un remboursement qui lui est dû. Ceci est particulièrement important dans les pays où le système consiste généralement à payer des estimations à l’avance, puis à récupérer tout excédent sous forme de rabais à la fin de l’exercice.
Un deuxième rôle des conseillers fiscaux est de fournir une aide et des conseils sur les questions fiscales générales. Cela pourrait inclure la modification de la configuration d’une entreprise ou la réorganisation des paiements et des revenus pour qu’ils tombent dans une année d’imposition différente. Dans certains domaines, il existe une distinction entre un préparateur fiscal, qui travaille uniquement à la préparation des déclarations fiscales, et un consultant, qui offre une assistance plus détaillée.
La façon dont les conseillers fiscaux facturent les honoraires peut varier considérablement. Beaucoup factureront des frais fixes, en particulier pour la préparation des déclarations de revenus. Certains factureront des frais variables en fonction du temps qu’ils consacrent à un projet ou de la valeur des revenus couverts par la situation fiscale. Dans certains cas, un consultant peut facturer une partie de tout rabais qu’il est en mesure d’obtenir.
Un conseiller fiscal peut être particulièrement utile lors d’un audit. Dans la plupart des cas, le consultant sera autorisé à agir officiellement en tant que représentant d’un contribuable ou d’une entreprise lors de l’audit. Cela signifie qu’il agit comme point de contact pour les agents fiscaux et peut répondre à bon nombre de leurs questions.
Il n’est pas rare que les conseillers fiscaux aient un domaine de spécialité. Cela pourrait inclure la fiscalité des entreprises, la législation fiscale concernant les organismes de bienfaisance ou la fiscalité foncière. Dans la plupart des cas, le spécialiste aura reçu une éducation formelle ou une formation dans le domaine pertinent du droit fiscal et aura également une expérience professionnelle dans le traitement de tels cas.
Les exigences légales pour agir en tant que conseiller fiscal varient d’un État à l’autre et d’un pays à l’autre. Certains États américains n’ont aucune restriction légale sur les personnes qui peuvent préparer un formulaire fiscal. D’autres États ont des exigences de licence spécifiques qui peuvent différer selon que le consultant est autorisé ou non à agir en tant que représentant lors d’un audit. Il existe également des associations professionnelles qui peuvent donner une certaine garantie de l’expertise professionnelle d’un consultant.