Les propriétaires de rente différée peuvent obtenir un accès temporaire et non imposable aux fonds de leur compte grâce à un prêt de rente. En règle générale, les prêts de rente peuvent représenter jusqu’à la moitié du solde du compte. Tant que les remboursements du prêt sont effectués à temps, le montant du prêt n’est pas imposé.
Les paiements de prêt et les intérêts sont reversés sur le compte de rente. Si le propriétaire cesse de rembourser son prêt ou fait défaut, le prêt est traité comme une distribution. Aux États-Unis, les distributions de rentes sont soumises à l’impôt sur le revenu. Une pénalité fiscale est également facturée si l’emprunteur est âgé de moins de 59 ans 1/2.
En général, les compagnies d’assurance fournissent des rentes. Ces compagnies d’assurance fixent les taux d’intérêt et les modalités des prêts de rente. Certaines entreprises facturent des frais de service de prêt en plus des intérêts.
Les prêts de rente sont préférés aux retraits pour accéder aux fonds de rente. Les prêts peuvent faire économiser de l’argent au propriétaire sur les impôts. Les retraits sont immédiatement soumis à l’impôt sur le revenu et à une pénalité fiscale, le cas échéant.
Les emprunteurs ont généralement jusqu’à cinq ans pour rembourser un prêt de rente. Certaines compagnies d’assurance prolongent la période de remboursement des prêts utilisés pour l’achat d’une résidence principale. La durée de remboursement prolongée n’est généralement pas supérieure à 20 ans.
Ces prêts présentent également certains inconvénients. Si l’un d’entre eux n’est pas remboursé à temps, il est traité comme une distribution. L’emprunteur est tenu de rembourser immédiatement le prêt, les intérêts impayés, les frais de prêt et les taxes dues. Si le propriétaire ne peut pas rembourser le prêt, les intérêts continueront de s’accumuler sur le solde impayé du prêt.
Les rentes sont conçues pour générer des bénéfices à impôt différé. Ces gains sont ensuite versés en plusieurs versements, pour fournir un revenu pendant la retraite. Les prêts ralentiront la capacité de gain de la rente jusqu’à ce que les fonds soient payés. Tout solde impayé du prêt ne rapporte aucun intérêt.
Lorsqu’un prêt contre une rente n’est jamais remboursé, le propriétaire va à l’encontre de l’objectif de la rente. Les fonds non restitués à la rente ne contribueront plus à la croissance à impôt différé du compte. Cela diminue les fonds nécessaires pour fournir un revenu pendant la retraite.
Les prêts de rente en cours empêchent également le propriétaire de transférer ou de reporter la rente à une autre compagnie d’assurance sans pénalité. En règle générale, l’emprunteur doit conserver la rente auprès de la compagnie d’assurance actuelle jusqu’au remboursement du prêt. Certaines compagnies d’assurance autoriseront le transfert. Dans ce cas, tout solde impayé du prêt est traité comme une distribution et imposé en conséquence.
Si la rente fait partie du plan de retraite de l’entreprise de l’emprunteur, les prêts de rente comportent un risque supplémentaire. Habituellement, si l’emprunteur quitte l’employeur ou est licencié, le solde impayé du prêt doit être remboursé immédiatement. Si l’employé est incapable de rembourser le prêt, le solde impayé du prêt devient une distribution. L’impôt sur le revenu et éventuellement la pénalité fiscale s’appliqueront.