En affaires, l’argent est roi. De nombreuses entreprises utilisent une formule de flux de tr?sorerie sp?cifique pour calculer les flux de tr?sorerie afin de s’assurer qu’elles disposent de suffisamment de liquidit?s dans leurs activit?s. Les types courants de formules de flux de tr?sorerie comprennent les flux de tr?sorerie disponibles, les flux de tr?sorerie actualis?s, les flux de tr?sorerie d’exploitation et l’?tat des flux de tr?sorerie. Les trois premiers sont des formules simplistes qui n?cessitent une estimation des flux de tr?sorerie futurs et de ce que ces chiffres signifient pour les op?rations actuelles d’une entreprise. L’?tat des flux de tr?sorerie est une d?claration professionnelle diffus?e ? toutes les parties prenantes de l’entreprise en tant que situation de tr?sorerie officielle.
Le flux de tr?sorerie disponible est le montant d’argent qu’une entreprise doit r?partir entre les individus ou les groupes investis dans l’entreprise. La formule de base pour ce calcul est le revenu net plus les charges d’amortissement, moins les variations du fonds de roulement et les d?penses en capital. Les d?pr?ciations et amortissements sont rajout?s au r?sultat net car ces chiffres sont des ?l?ments hors tr?sorerie. Les d?penses inscrites au compte de r?sultat pour la d?pr?ciation et l’amortissement sont simplement des chiffres comptables. Les variations du fonds de roulement sont les additions ou soustractions relatives aux actifs courants et passifs courants.
Les flux de tr?sorerie actualis?s sont une formule de flux de tr?sorerie qui prend les flux de tr?sorerie futurs estim?s et les r??value ? la valeur actuelle en dollars. Cela aide les entreprises ? d?terminer si de nouvelles opportunit?s commerciales valent la d?pense initiale. Par exemple, une entreprise qui s’attend ? gagner 150,000 XNUMX dollars am?ricains (USD) actualisera ce chiffre par rapport ? la valeur actuelle en dollars en utilisant le co?t du capital de l’entreprise. Le taux d’int?r?t du co?t du capital est ce que les entreprises doivent payer pour l’utilisation de fonds externes, qu’il s’agisse de dettes ou de fonds propres. Cette formule de flux de tr?sorerie est principalement destin?e ? ?tre utilis?e comme outil de pr?vision de la finance d’entreprise.
Les flux de tr?sorerie d’exploitation sont une section de l’?tat des flux de tr?sorerie. Cette partie concerne les entr?es et sorties de tr?sorerie li?es directement aux op?rations commerciales normales d’une entreprise. Bien que similaire ? la formule des flux de tr?sorerie disponibles, le flux de tr?sorerie d’exploitation contient quelques ?l?ments suppl?mentaires. La formule d?duit les augmentations des cr?ances clients, des revenus de placement et des autres revenus du revenu net de l’entreprise. L’entreprise ajoutera ensuite les d?penses d?clar?es comme pertes et d?duira une augmentation des comptes cr?diteurs, des amortissements, des d?pr?ciations ou d’autres chiffres comptables et des d?penses de financement. Le r?sultat est le flux de tr?sorerie r?el des op?rations commerciales normales.
L’?tat des flux de tr?sorerie comprend la formule des flux de tr?sorerie d’exploitation, ainsi que les entr?es et sorties de tr?sorerie li?es aux op?rations d’investissement et de financement. Cela permet ? l’entreprise de d?terminer les flux de tr?sorerie provenant de la vente d’actifs et g?n?r?s par la vente d’obligations, l’?mission d’actions, le paiement de dividendes et d’autres activit?s impliquant les ressources de tr?sorerie de l’entreprise.
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