Aussi connue sous le nom d’ALM, la gestion actif-passif est le processus de gestion responsable de l’équilibre entre les dettes et les actifs détenus par l’entreprise ou une autre entité. L’idée est de s’assurer que les passifs ou dettes portés par l’entité sont maintenus au prorata des actifs disponibles. De nombreuses entreprises s’engagent dans le processus de gestion actif-passif, y compris les banques, les assureurs et même les petites entreprises.
Avec les banques, le processus de gestion actif-passif est souvent axé sur le maintien d’un équilibre agréable entre le montant des dépôts des clients et le montant des prêts émis par la banque. Idéalement, ce solde empêchera la banque de dépasser le montant de la dette qu’elle assume à la suite de l’octroi de prêts à divers clients. Ce solde permet d’éviter que les banques ne soient particulièrement vulnérables en cas de changement soudain des taux d’intérêt, et de maintenir la solvabilité de la banque face à des changements de crédit ou à des problèmes imprévus de liquidité.
En ce qui concerne les prestataires d’assurance, la gestion actif-passif se concentre sur la relation entre les primes perçues sur les polices et le montant payé en sinistres. Comme pour les banques, les assureurs cherchent à s’assurer que suffisamment d’argent provient des recouvrements de primes pour que toutes les créances en suspens puissent être réglées rapidement et efficacement. Suivre et gérer efficacement cette relation permet de s’assurer que le fournisseur peut traiter tous les comptes rapidement et être également en mesure de rédiger de nouvelles politiques au fil du temps.
Les entreprises de toutes tailles, y compris les petites entreprises, accordent une attention particulière à la gestion actif-passif. Cela est particulièrement vrai lorsque l’on considère l’achat de nouveaux équipements nécessaires au fonctionnement de l’entreprise. Une approche consisterait à payer comptant pour l’achat, ce qui réduirait à son tour un actif tout en en créant un nouveau. Une deuxième approche consisterait à contracter un emprunt, permettant d’acquérir un actif, mais aussi créant un passif. En fonction de l’équilibre global entre les actifs et les passifs existants, une stratégie est susceptible d’être plus adaptée à l’entreprise que l’autre.
Aujourd’hui, de nombreuses entités s’engagent dans cette tâche avec l’utilisation de logiciels de gestion actif-passif. En utilisant le logiciel pour créer des directives spécifiques pour la relation entre les dettes et les actifs, il est possible de déterminer rapidement le solde actuel à un moment donné. Cela peut aider l’entité à identifier une éventuelle crise financière avant qu’elle ne devienne un problème majeur et à résoudre le problème avec un minimum de problèmes. Les entreprises qui souscrivent une assurance de gestion actif-passif offrent souvent des rabais aux clients qui disposent de ce type de ressources, ce qui constitue une raison de plus d’utiliser un logiciel pour faciliter le processus de gestion actif-passif.