Le domaine de la structuration fiscale comprend des activités liées à la planification et à l’élaboration de stratégies pour minimiser les impôts. La structuration fiscale est souvent évoquée en termes d’impôts sur les sociétés, car les paiements d’impôts peuvent représenter une part importante des coûts de fonctionnement d’une entreprise. En tant que telles, les entreprises de toutes tailles utilisent la structuration pour maintenir les paiements d’impôts aussi bas que possible et maximiser les déductions.
Une partie importante de la structuration fiscale consiste à décider comment créer une entreprise avant de commencer ses activités. Une entreprise peut fonctionner comme une entreprise individuelle, une société en nom collectif, une société en commandite, une société ou une société à responsabilité limitée. Chaque type d’entité commerciale présente à la fois des avantages et des inconvénients. Souvent, les propriétaires d’entreprise recherchent des services de structuration pour les aider à choisir la meilleure option pour leur entreprise, à élaborer des plans fiscaux et à éviter les écueils fiscaux courants.
Les lois fiscales internationales sont une autre considération importante dans la structuration fiscale. De nombreuses entreprises ont des activités dans un pays étranger. Cela peut entraîner une imposition à la fois dans le pays de résidence du propriétaire de l’entreprise et dans le pays dans lequel l’entreprise est exploitée. Heureusement, de nombreux pays ont des lois fiscales étrangères qui aident les entreprises à éviter la double imposition. Par exemple, suivant certaines règles, une société ne peut être imposée que dans son pays de résidence, bénéficiant d’une exonération dans le pays dans lequel elle opère.
La transformation de la chaîne de valeur (VCT) est souvent un élément essentiel de la structuration fiscale. Il se concentre sur la transformation des opérations commerciales, dans tous les domaines, de la stratégie quotidienne à la livraison aux clients, en passant par le scénario le plus avantageux sur le plan fiscal. Le CDV peut intégrer la gestion basée sur la valeur et la chaîne d’approvisionnement, ainsi que la gestion des secteurs de marché et de clientèle. Il englobe l’alignement des modèles fiscaux et opérationnels, ainsi que l’alignement des bénéfices et des processus d’entreprise réorganisés. Le VCT vise également à atteindre et à maintenir une amélioration structurelle de la fiscalité et à accroître la valeur pour les actionnaires.
La structuration fiscale peut être particulièrement importante pour faire face aux complexités des fusions et acquisitions. Elle peut également être essentielle pour les coentreprises, les restructurations d’entreprises et les transactions successorales, ainsi que dans une grande variété d’autres situations qui nécessitent une planification stratégique minutieuse. Dans de telles situations, la structuration implique d’acquérir une compréhension approfondie du droit fiscal et des conséquences potentielles et d’utiliser ces informations pour mettre en œuvre des solutions viables et planifier l’avenir.