Les dons planifiés sont une forme de don de bienfaisance qui présente des avantages tant pour un organisme de bienfaisance que pour le donateur. Cette forme de don philanthropique est un moyen pour les donateurs d’utiliser intentionnellement des dons, y compris des espèces, des biens ou des investissements, qui profiteront à un organisme de bienfaisance ou à une fondation et qui offriront des avantages fiscaux et de revenu au donateur. Le don planifié est une façon créative de prendre ce que quelqu’un a et de l’utiliser pour offrir le plus de bien possible tout en limitant les répercussions financières sur les actifs du donateur.
Les participants aux dons planifiés ne doivent pas nécessairement être des personnes riches, et il existe des moyens de donner qui auront peu ou pas d’impact sur le mode de vie actuel du donateur. De nombreuses personnes détiennent un testament ou une fiducie. Les organisations à but non lucratif telles que les fondations permettent d’inclure cet organisme de bienfaisance en tant que bénéficiaire de ces avantages. Un donateur peut laisser de l’argent ou un pourcentage de la propriété, par exemple, et le don peut aller à la fondation en général, ou il peut être désigné dans un but ciblé. Si les circonstances entourant la vie d’un donateur changent, les détails d’un don planifié peuvent également être modifiés.
Une autre façon d’accomplir des dons planifiés sans affecter les flux de trésorerie est de faire un don à partir d’un compte de retraite. Dans ce scénario, une fondation ou une autre fondation caritative doit être désignée comme bénéficiaire du régime de retraite admissible. Au décès du donateur, le solde des versements de retraite est alors transféré à la fondation. Il existe des avantages fiscaux associés à la désignation d’une organisation à but non lucratif comme deuxième bénéficiaire d’un régime de retraite, évitant principalement une deuxième couche d’impôt qui serait répercutée sur un bénéficiaire individuel.
Les dons planifiés peuvent prendre d’autres formes. Un donateur peut offrir des dons philanthropiques de son vivant ou réserver le don après son décès. Le cadeau peut prendre la forme d’espèces, d’investissements tels que des actions ou des obligations, ou même des œuvres d’art. Les cadeaux peuvent également inclure des enjeux de partenariat et des polices d’assurance.
Pour faire un don d’investissements en actions et en obligations, le donateur peut avoir dû détenir les titres pendant un certain temps, par exemple un an. Ces titres peuvent être transférés à une fondation caritative. Afin d’encaisser les investissements, l’organisation doit vendre les titres en espèces.
Les avantages du don planifié comprennent, bien entendu, l’impact positif sur toute cause caritative. Les avantages ne s’arrêtent cependant pas là. Les donateurs de dons planifiés ont droit à des déductions fiscales immédiates et à des paiements de revenu de type rente à vie.