Un compte courant est un service fourni par les institutions financières (banques, épargne et crédit, coopératives de crédit, etc.) qui permet aux particuliers et aux entreprises de déposer de l’argent et de retirer des fonds d’un compte protégé par le gouvernement fédéral. Les conditions de ce type de compte peuvent varier d’une banque à l’autre, mais en général, le titulaire d’un tel compte peut utiliser des chèques personnels à la place d’espèces pour payer ses dettes. Il peut également utiliser des cartes de débit électroniques ou des cartes de guichet automatique pour accéder à des comptes individuels ou effectuer des retraits d’espèces.
Pratiquement toutes les banques offrent une forme de service de compte courant à leurs clients. Certains peuvent exiger un dépôt initial minimal avant d’ouvrir un nouveau compte, ainsi qu’une preuve d’identité et d’adresse. Un étudiant ou un autre demandeur à faible revenu peut opter pour un compte sans fioritures qui ne facture pas de frais pour l’utilisation de chèques personnels et d’autres services. D’autres peuvent bénéficier de paiements d’intérêts en maintenant un solde minimum élevé chaque mois.
Certains États sont tenus par la loi de fournir une option de sauvetage pour les personnes âgées et les clients à faible revenu. Ce type de compte renonce à de nombreux frais que les banques peuvent facturer, tels que les frais de service mensuels pour les soldes faibles et les suppléments pour l’utilisation des guichets automatiques.
Un compte courant typique est géré par un affichage soigneux des dépôts et des retraits. Le titulaire de compte dispose d’une réserve de chèques officiels contenant toutes les informations essentielles d’acheminement et d’envoi. Lorsqu’un chèque est correctement rempli, le destinataire le traite de la même manière que de l’argent comptant et termine la transaction. Une fois que ce chèque a été déposé sur le propre compte bancaire du destinataire, un employé de banque dépose le chèque par voie électronique et la banque de l’émetteur du chèque reçoit le chèque annulé et le montant à débiter (retirer) du compte de l’émetteur du chèque. Ce processus se poursuit pour chaque chèque émis sur un compte individuel.
Les propriétaires d’un compte courant sont ultimement responsables du suivi de leurs fonds disponibles, même si la banque émet régulièrement ses propres relevés comptables. Les chèques doivent représenter un montant réel d’argent contenu dans le compte lui-même. Si un chèque est émis pour un montant supérieur au solde disponible, le rédacteur du chèque fait face à de nombreux frais et à d’éventuelles poursuites judiciaires. Le destinataire du chèque impayé peut exiger le paiement immédiat en espèces de la dette initiale ainsi que des frais substantiels pour le chèque retourné. Certaines banques protégeront les titulaires de comptes en effectuant les paiements appropriés et en informant l’émetteur du chèque qu’un découvert a eu lieu. Le plus souvent, la banque récupérera ses pertes grâce à des frais de service substantiels, elle paie donc d’éviter de faire des chèques lorsque le solde est inconnu.
La plupart des banques ont plusieurs méthodes différentes qui permettent aux clients des comptes chèques de vérifier leurs soldes et de rapprocher leurs dossiers. Des relevés mensuels imprimés des débits et des crédits (dépôts) sont postés aux titulaires de comptes individuels. Les guichets automatiques offrent une option pour vérifier le solde actuel, tandis que les comptes en ligne ou par téléphone peuvent fournir des mises à jour en temps réel sur les chèques qui ont été traités et ceux qui sont encore en attente. Ces informations peuvent être comparées aux écritures enregistrées dans un journal appelé registre de chèques.