Un ratio de liquidité statutaire est un type de calcul financier qui consiste à déterminer le montant total des liquidités qu’un établissement doit détenir en réserve pour fonctionner conformément à la réglementation bancaire mise en place par un gouvernement national. Les types d’actifs impliqués dans cette réserve peuvent être des espèces, des métaux précieux ou d’autres types de titres approuvés qui figurent sur les inscriptions fournies par l’organisme de réglementation approprié. Les liquidités nécessaires au fonctionnement d’une banque centrale ne sont généralement pas incluses dans les actifs liquides qui constituent le ratio de liquidité statutaire.
Bien qu’il existe certaines variantes de la formule de détermination du ratio de liquidité statutaire, à peu près toute approche impliquera d’identifier un certain pourcentage de la demande totale et des engagements de temps liés aux opérations bancaires. Les passifs temps sont simplement les passifs de l’institution qui sont payables à vue à un moment donné, ainsi que tous les passifs qui s’accumulent au cours d’une période d’un mois en raison de l’échéance de ces passifs. La somme totale de la demande et des passifs temps est multipliée par un pourcentage identifié, fournissant le ratio de liquidité statutaire et définissant le montant des actifs à conserver.
Il y a plusieurs raisons pour lesquelles certains pays ont mis en place un certain type de ratio de liquidité statutaire. L’une consiste à contrôler le niveau du crédit bancaire émis par une institution spécifique. En utilisant le ratio pour identifier les limites qui ne sont pas susceptibles d’augmenter les chances de faillite de la banque, le gouvernement contribue à protéger à la fois les consommateurs et l’économie en général. Dans le même temps, un ratio de liquidité statutaire contribue grandement à protéger les investissements que les agences gouvernementales détiennent dans ces institutions financières. La création d’un ratio de réserves de liquidités considéré comme équitable au regard des conditions économiques actuelles signifie que les risques d’insolvabilité bancaire sont réduits au minimum et que le potentiel de traverser une récession économique avec moins de dommages globaux est amélioré.
En ce qui concerne la fixation du ratio de liquidité statutaire, la plupart des gouvernements évalueront les actifs de l’institution financière et identifieront un montant spécifique d’actifs qui doivent être affectés en tant que réserves financières, autres que ceux associés à une banque centrale. Cela permet non seulement de protéger les intérêts des consommateurs, mais fournit également au gouvernement une autre façon d’aider à faire avancer l’économie dans la direction la plus souhaitable possible. Le ratio peut être augmenté lorsqu’il est nécessaire de ralentir la dynamique de l’inflation, et peut être diminué lorsque l’objectif est de faire passer l’économie à travers et éventuellement sortir d’une récession en favorisant la croissance financière dans le pays.