Un retrait anticipé de l’IRA est l’acte de retirer des fonds d’un compte de retraite individuel existant avant d’atteindre l’âge de la retraite, ou au moins l’âge civil de 59 ans et demi. Lorsque cette mesure est prise, il y a souvent des pénalités substantielles encourues en conséquence. Cependant, il existe deux exemptions distinctes pour l’activité de retrait précoce de l’IRA qui sont grossièrement classées comme des distributions de difficultés.
Le premier type de retrait anticipé de l’IRA qui peut échapper à l’impôt et à d’autres pénalités est l’exemption scolaire. Cela a à voir avec l’enseignement supérieur pour l’individu, un conjoint ou un enfant ou petit-enfant. Cependant, le simple choix d’utiliser une distribution IRA par retrait afin de payer les frais de scolarité et les frais dans n’importe quel collège ou université ne suffit pas pour échapper aux pénalités. Certaines conditions doivent être remplies pour que le retrait anticipé de l’IRA n’entraîne pas d’impôts et autres pénalités dommageables.
Premièrement, le retrait anticipé de l’IRA doit être utilisé pour fréquenter un établissement d’enseignement considéré comme un collège ou une université approuvé par l’Internal Revenue Service. À cette fin, il est important de s’assurer que l’établissement répond actuellement aux exigences nécessaires pour recevoir et administrer les programmes fédéraux d’aide aux étudiants. L’institution doit généralement être également reconnue comme étant actuellement accréditée. Les collèges et universités dont l’accréditation est actuellement en cours d’examen ou suspendue peuvent ne pas être admissibles. Cela signifie qu’un retrait anticipé de l’IRA utilisé pour payer les frais de scolarité et les frais des écoles qui ne satisfont pas aux exigences du programme fédéral d’aide aux étudiants ou qui ne sont pas actuellement accrédités sera soumis à des taxes et à des pénalités.
Deuxièmement, un retrait anticipé de l’IRA peut être obtenu sans pénalités si le but du retrait est d’aider à acheter une première maison. Connue sous le nom d’exemption pour la première maison, il est possible de retirer jusqu’à 10,000.00 10,000.00 $ US (USD) d’un IRA et d’utiliser les fonds comme acompte sur une première maison. Ce chiffre est applicable pour chaque IRA en place. Cela signifie que si les deux conjoints ont actuellement leur propre compte IRA, chaque conjoint peut retirer jusqu’à 20,000.00 XNUMX USD de chaque compte. Cela se traduirait par un total de XNUMX XNUMX $ US qui pourrait être utilisé pour l’achat d’une maison sans encourir de pénalités de l’IRS.
En passant, la première exonération du domicile peut être appliquée aux situations impliquant un proche parent. Un parent peut s’engager dans un retrait anticipé de l’IRA afin d’aider un enfant ou un petit-enfant à obtenir une première maison. De la même manière, un enfant peut retirer des fonds afin d’aider un parent à obtenir un logement.
Afin d’éviter les pénalités associées à un retrait anticipé de l’IRA, les fonds doivent être utilisés pour une exemption qualifiée dans les 120 jours suivant le retrait des fonds. Si l’exemption n’est pas demandée et accordée pendant cette période, toutes les taxes et pénalités normales s’appliqueront. Dans les cas où des personnes souhaitent utiliser les fonds de l’IRA à d’autres fins, un prêt IRA serait probablement une meilleure solution.