Un système de trésorerie est un système de gestion qui permet à un administrateur ou à un gestionnaire de suivre de près les flux de trésorerie et de s’assurer qu’ils sont adéquats. Alors que les entreprises gagnent de l’argent en achetant et en vendant des produits ou des services, l’argent qui entre est souvent très important. Les clients peuvent n’être tenus de payer que de temps en temps, mais les factures et la paie peuvent devoir être payés avant que ces paiements ne soient reçus.
Pour les petites entreprises qui ne comptent que quelques employés, la gestion d’un système de trésorerie peut être une chose facile, mais si et quand l’entreprise commence à se développer, cela peut rapidement devenir plus difficile. Les employés dépendent de l’argent qu’ils sont payés, et s’il n’est pas là parce qu’il n’y en a pas assez pour la masse salariale, cela affectera non seulement le moral, mais pourrait entraîner un roulement élevé. Les factures qui ne peuvent pas être payées pourraient empêcher les fournisseurs de livrer. Même si le modèle d’affaires est solide, si la trésorerie est un problème, l’entreprise pourrait être en sérieuse difficulté.
Un bon système de trésorerie examinera toutes ces questions, en accordant une attention particulière aux comptes clients, aux sommes dues à l’entreprise et aux comptes fournisseurs, les sommes que l’entreprise doit à quelqu’un d’autre, comme un fournisseur ou un service public. La paie peut également relever des comptes débiteurs, mais cette partie de l’entreprise est généralement consacrée à des comptes externes. Il peut exister un moyen de gérer ces comptes, par exemple en restructurant les cycles de facturation, afin que l’entreprise reçoive davantage d’entrées et de sorties régulières.
La gestion de l’argent en caisse est également importante. Économiser cet argent pour l’utiliser comme mesure temporaire pour payer les factures jusqu’à ce qu’il puisse être reconstitué est une stratégie courante. C’est ce qu’on appelle souvent un fonds de réserve, et il est utilisé jusqu’à ce que le flux de trésorerie puisse le reconstituer, agissant un peu comme un réservoir dans un système d’eau. L’argent peut être conservé dans un compte portant intérêt pour créer même un petit revenu résiduel pour l’entreprise. Le fonds de réserve n’est pas un compte d’urgence, mais une partie du système.
Ceux qui ont du mal à mettre en place un système de trésorerie adéquat par eux-mêmes ont plusieurs options. Une analyse des flux de trésorerie effectuée par un conseiller financier d’entreprise pourrait être effectuée pour aider à mettre en place un système sur mesure pour une entreprise. Il existe également des logiciels disponibles qui peuvent gérer certaines de ces tâches, bien que cela nécessite souvent que l’utilisateur ait des compétences en matière de trésorerie.
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