Une acceptation bancaire, également appelée simplement BA, est un instrument négociable qui est parfois utilisé par les commerçants, en particulier dans les situations de commerce international. Fonctionnant comme une facture horaire, le tireur de l’acceptation crée un ordre pour que sa banque verse une somme d’argent spécifique au porteur de l’instrument à la date indiquée sur le document ou après cette date. Cette procédure permet aux commerçants d’utiliser la solvabilité de leurs banques, plutôt que de se fier uniquement à leur propre cote de crédit.
Le recours à l’acceptation bancaire dépend généralement en grande partie de la réputation de la banque au sein de la communauté financière. En supposant que la banque soit bien connue pour être une institution hautement éthique, de nombreux créanciers sont plus qu’heureux d’accepter l’acceptation bancaire comme paiement pour les biens et services rendus. Étant donné que l’acceptation est un instrument négociable à court terme, il peut également être négocié de la même manière que d’autres documents peuvent être négociés en tant qu’instrument du marché monétaire.
Afin de pouvoir bénéficier d’une acceptation bancaire, l’acheteur doit être en mesure de satisfaire aux exigences fixées par la banque elle-même. Certaines de ces exigences sont liées aux réglementations émises par les systèmes bancaires nationaux, tandis que d’autres peuvent être liées à des critères spécifiques définis par la banque individuelle. Essentiellement, l’acheteur demande un financement à la banque, étant entendu que la banque créera une traite temporelle égale à légèrement inférieure à la valeur nominale de l’acceptation. L’acheteur est alors libre de prélever sur le montant du compte provisoire pour effectuer des achats, puis de rembourser la banque au plus tard à la date d’échéance de l’acceptation bancaire. À son tour, la banque peut honorer l’acceptation lorsqu’elle est présentée par le porteur.
Il existe un certain nombre d’avantages associés à l’utilisation d’une acceptation bancaire. Tout en fonctionnant d’une manière qui ressemble un peu à celle d’un chèque postdaté, ce type d’instrument financier ne court pas le risque que le payeur videra le compte bancaire avant l’arrivée de la date du chèque, laissant au créancier ce qui est essentiellement sans valeur. document. Le vendeur reçoit l’acceptation à l’avance, il n’y a donc aucun souci de paiement. Étant donné que les banques n’émettent pas d’acceptations sans avoir de bonnes raisons de s’attendre à ce que l’instrument soit honoré par l’acheteur, celui-ci est en mesure d’acheter des marchandises maintenant, de les revendre dans un but lucratif et de régler les conditions de l’acceptation dans le délai requis.
Lorsqu’elles sont négociées en tant qu’actifs, les acceptations bancaires sont généralement vendues à un léger escompte par rapport à la valeur nominale du document. Cela permet au nouveau propriétaire de l’acceptation de réaliser un bénéfice modeste lorsque l’instrument est présenté au paiement à la date fixée. Les banques vendent parfois leurs propres acceptations afin de récupérer immédiatement l’argent investi dans la traite temporelle et en prévision du règlement intégral de l’acceptation à la date d’échéance ou avant.