Une date d’évaluation fait référence à la date précise à laquelle la valeur d’un actif est déterminée. Souvent, ce mot est utilisé en relation avec l’immobilier et les instruments financiers, tels que les actions et les obligations, mais il est également couramment utilisé dans les questions d’homologation ainsi que dans le secteur des assurances. Lorsque le prix du marché d’un article est connu pour fluctuer, une date d’évaluation est importante pour déterminer la valeur marchande réelle de cet article. Cela comprend le calcul des situations qui ont une incidence sur la valeur globale d’un article, comme les taux d’intérêt qui auraient pu s’appliquer au moment où un actif a été mis en vente.
Les tribunaux utilisent souvent une date d’évaluation de la succession lors de la distribution des actifs contenus dans un testament ou qui seront distribués dans le cadre d’un règlement de divorce, d’une poursuite ou d’une autre action en justice où des dommages-intérêts ou des règlements sont dus. En cas de divorce, la date d’évaluation d’une maison ou d’autres biens peut être déterminée différemment dans diverses juridictions. Par exemple, certains tribunaux peuvent utiliser la date à laquelle un actif a été réellement évalué, tandis que d’autres peuvent déterminer la valeur d’un actif en fonction de sa valeur lorsqu’un couple s’est séparé légalement pour la première fois. Qu’ils soient déterminés par une date d’évaluation particulière ou une autre date d’évaluation, les tribunaux utilisent ces informations pour déterminer les taux d’intérêt à un point de consigne et pour déterminer comment répartir équitablement les actifs entre les différentes parties.
Dans certaines juridictions, une date d’évaluation fixe est utilisée pour déterminer les impôts fonciers. Bien qu’une propriété puisse être évaluée à une date, la date d’évaluation réelle de la propriété peut tomber à une certaine date uniforme chaque année, qui peut différer de la date à laquelle l’évaluation a été effectivement faite. Si des informations concernant un changement de la valeur d’une propriété entre la date d’évaluation et la date d’évaluation sont nécessaires, ces informations peuvent devoir être obtenues manuellement.
Dans le secteur de l’assurance, une date d’évaluation est également importante pour déterminer les dates finales des ajustements. Dans les cas de dommages corporels, les compagnies d’assurance estiment souvent le coût total d’une réclamation. L’argent est ensuite mis de côté dans un compte de réserve pour payer des choses comme les frais médicaux et tous les traitements supplémentaires dont une personne pourrait avoir besoin pour se remettre complètement d’un accident. L’établissement d’une date d’évaluation aide les experts en sinistres à déclarer les pertes appropriées, car ces dates établissent fermement une date limite pour les dépenses. Cela est également parfois appelé une date de gel.