Une garantie de crédit est une forme d’assurance qui aide à protéger les intérêts d’un vendeur contre le risque de non-paiement par un acheteur. Ce type de couverture est souvent utilisé lorsque des marchandises sont importées, offrant à l’exportateur un degré de protection qu’il serait difficile d’obtenir autrement. Dans certains cas, ce type de garantie est accordé par l’intermédiaire d’une organisation gouvernementale. À d’autres moments, la garantie de crédit est mise à disposition par les banques qui gèrent les transactions d’importation et d’exportation.
La structure exacte d’une garantie de crédit dépend des réglementations gouvernementales qui régissent la transaction. Dans une situation où l’acheteur et le vendeur sont situés dans le même pays, il n’est pas rare que ce type de couverture soit émis dans ce qu’on appelle une lettre de garantie. Il s’agit simplement d’un document juridique qui affirme que si l’acheteur ne remet pas l’indemnité convenue pour un achat, l’assureur honorera la dette. Une lettre de garantie peut prendre la forme d’une garantie personnelle fournie par un tiers intéressé ou par une entité financière qui a accordé une ligne de crédit à l’acheteur.
Lorsque la garantie de crédit concerne l’importation de marchandises, le document a pour objet de donner à l’exportateur l’assurance d’être indemnisé en cas de défaut de paiement de l’expédition par l’importateur. Souvent, le document est préparé par une agence de promotion des exportations du pays où réside l’exportateur. Le montant de la garantie dépend généralement de l’évaluation par l’agence de la solvabilité de l’acheteur et du risque d’expédition des marchandises vers le pays où réside l’acheteur. Il est également possible d’obtenir ce type de garantie auprès d’une banque d’import-export, stratégie qui peut parfois offrir l’avantage supplémentaire d’offrir à l’exportateur une remise sur tout autre service bancaire que le vendeur souhaite obtenir par l’intermédiaire de la même institution financière.
Alors que l’objectif d’une garantie de crédit est de protéger les intérêts du vendeur ou de l’exportateur, les conditions sont également dans le meilleur intérêt de l’acheteur. Par exemple, dans le cas où des troubles politiques entraînent une incapacité de l’acheteur à effectuer le paiement, la couverture d’assurance garantit que le vendeur n’a pas à attendre une indemnisation. Dans cette optique, la garantie permet de suspendre la relation d’affaires pendant les troubles, et conserve la possibilité de faire à nouveau des affaires une fois la crise politique passée.